2012 회계연도

재 무 보 고 서

	부산광역시 수영구

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	목 차

Ⅰ. 결산총평
1. 수영구 일반현황 ------------------------------------------			7
2. 재무보고서의 구성 ---------------------------------------			7
3. 수영구가 설치한 회계 ----------------------------------			9
4. 주요 제도적 변화 ----------------------------------------			10
5. 재무제표에 대한 요약 설명 --------------------------			10
6. 발생주의 복식부기 재무분석 ------------------------			14
Ⅱ. 재무제표
1. 재정상태보고서 -------------------------------------------			16
2. 재정운영보고서 --------------------------------			20
3. 순자산변동보고서 ----------------------------------------			21

Ⅲ. 재무제표에 대한 주석
1. 주요 회계정책 ---------------------------------------------	25
2. 재정자금의 세부내역 -----------------------------------	33
3. 미수세금 및 미수세금대손충당금의 세부내역 --------	34
4. 미수세외수입금 및 대손충당금의 세부내역 -----------	34
5. 장․단기융자금의 세부내역 --------------------------	35
6. 재고자산의 세부내역 -----------------------------------	36
7. 기타유동자산의 세부내역 -----------------------------	36
8. 기타투자자산의 세부내역 ----------------------------------	36
9. 유형자산등에 포함된 토지의 내역 --------------------	37
10. 일반유형자산에 포함된 일반재산의 내역 ----------------	38
11. 감가상각대상에서 제외된 상각자산의 내역 -------------	38

12. 보증금의 세부내역 ---------------------------------------	39
13. 무형자산의 세부내역 ---------------------------------------	39
14. 기타비유동자산의 세부내역 --------------------------	39
15. 기타유동부채의 세부내역 -----------------------------	39
16. 장기차입금의 세부내역 --------------------------------	40
17. 퇴직급여충당부채의 세부내역 -------------------------	41
18. 기타비유동부채의 세부내역 --------------------------	41
19. 순자산의 세부내역 --------------------------------------	41
20. 내부거래의 내역 ------------------------------------------	42
21. 금융리스 ----------------------------------------------------	42
22. 출납폐쇄기간 중의 자금거래 ------------------------	43
23. 우발채무 등 ------------------------------------------------	47
24. 세입세출외보관현금의 내역 -------------------------	47

Ⅳ. 필수보충정보
1. 예산결산요약표 -------------------------------------------		50
2. 성질별 재정운영보고서 --------------------------------		54
3. 관리책임자산명세서 -------------------------------------		58
4. 예산회계와 재무회계의 차이에 대한 명세서 ----------		59
5. 재정운영보고서 -------------------------------------------		61

Ⅴ. 부속명세서
1. 일반유형자산명세서 --------------------------------------		81
2. 주민편의시설명세서 --------------------------------------		82
3. 사회기반시설명세서 --------------------------------------		83
4. 감가상각명세서 --------------------------------------------		84
5. 회계별재무제표 총괄요약 명세서 ---------------------------		85

Ⅰ. 결 산 총 평

1. 수영구 일반현황

2012회계연도/재무보고서

우리구는 1995년 3월 1일 설치되었으며, 설치 이후 수차의 행정구역의 변경을 거쳐 ‘12년말 현재 행정구역의 면적은 10.20㎢이며, 10개동 220개통 1,196반으로 구성되어 있습니다. 우리구의 행정조직은 3국, 1실, 16과, 보건소, 도서관, 의회사무과, 10개동으로 구성되어 있고 공무원 현원은 의회사무과를 포함하여 499명입니다. 한편, ’12년 말 현재 우리구의 주민 수는 71,183세대 176,666명입니다.

2. 재무보고서의 구성

2-1. 결산총평

정보이용자들이 재무제표에 포함된 중요한 회계정보를 쉽게 이해할 수 있도록 머리말과 재정분석 및 통계 등 설명 자료를 기술한 것입니다.

2-2. 재무제표

지방자치단체의 재정상황을 표시하는 가장 중요한 요소로서 재정상태보고서, 재정운영보고서, 순자산변동보고서 및 현금흐름보고서로 구성되며, 뒤에 설명되는 재무제표에 대한 주석을 포함하는 것입니다. 다만, 현금흐름보고서는 ‘지방자치단체의 회계기준에 관한 규칙(이하 “지방회계기준”) 부칙에 따라 작성이 유예되어 포함되지 않았습니다.

한편, 재정운영보고서는 비용항목을 기능별로 분류하여 나타내는 기능별재정운영보고서와 비용항목을 성질별로 분류하여 나타내는 성질별재정운영보고서 두 가지를 작성하고 있는데, 재무제표에는 기능별재정운영보고서가 포함되며, 성질별재정운영보고서는 필수보충정보에 포함되어 있습니다.

2-2-1. 재정상태보고서

특정 시점의 지방자치단체의 자산과 부채의 내역 및 상호관계 등 재정상태를 나타내는 재무제표로서 자산, 부채 및 순자산으로 구성됩니다.

2-2-2. 재정운영보고서

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Ⅰ. 결 산 총 평

회계연도 동안의 재정운영 결과인 수익(사업수익, 비배분수익, 일반수익)과 비용(총원가, 관리운영비, 비배분비용)의 내역을 일정기준에 따라 체계적으로 표시하는 재무제표로서 수익, 비용 및 재정운영결과로 구성됩니다. 기업회계와는 달리 재정운영보고서는 회계연도 동안의 이익 또는 손실의 산정을 목적으로 하지 않습니다.

2-2-3. 순자산변동보고서

회계연도 동안의 순자산의 증감 내역을 표시하는 재무제표로서 재정운영에 따른 재정운영결과와 기타순자산의 변동을 기재합니다.

2-3. 재무제표에 대한 주석

정보이용자에게 충분한 회계정보를 제공하기 위하여 지방자치단체가 채택한 주요한 회계정책과 재무제표에 표시된 회계과목의 세부내역 및 기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항을 설명하는 것입니다.

2-4. 필수보충정보

재무제표의 내용을 보완하고 정보이용의 이해를 돕기 위해 필수적으로 제공되어야 하는 정보를 말하며, 예산결산요약표, 성질별재정운영보고서, 관리책임자산명세서, 예산회계와 재무회계의 차이에 대한 명세서가 포함되어 있습니다.

2-5. 부속명세서

회계과목에 대한 세부내역을 명시할 필요가 있을 때 행정안전부장관이 정하는 바에 따라 추가적인 정보를 제공하는 것으로 일반유형자산명세서, 주민편의시설명세서, 사회기반시설명세서, 감가상각명세서, 회계별재무제표 총괄요약 명세서가 포함되어 있습니다.

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3. 수영구가 설치한 회계

3-1. 현황

우리구의 회계는 지방재정법에 따라 일반회계, 특별회계, 기금으로 구분되어 운영되고 있으며, 구체적으로는 일반회계 1개, 특별회계 6개, 예산외로 운영되는 기금 6개가 설치되어 운영되고 있고 그 내역은 다음과 같습니다.

【 수영구 회계현황 】

회 계	종 류	근거법규	설치목적
일반회계	일 반 회 계	지방재정법	일반적인 재정운영활동 수행
특별회계	의료급여기금특별회계	조 례	저소득주민의료 지원
	주민소득및생활안정기금특별회계	조 례	저소득주민생활안정기금 지원
	주 차 장 특 별 회 계	조 례	주차장 운영
	주거환경개선사업특별회계	조 례	주거환경개선사업의 원활한 추진
	지하수관리특별회계	조 례	지하수관리 및 수질보전 사업
	기반시설특별회계	조 례	기반시설유지 및 설치 사업
기 금	문화예술진흥기금	조 례	문화예술진흥을 위한 사업 및 시설 지원
	사 회 복 지 기 금	조 례	사회복지사업 및 국민기초생활보장사업의 효율적인 추진
	여 성 발 전 기 금	조 례	여성복지증진을 위한 사업의 조성과 육성지원
	재 난 관 리 기 금	조 례	재난의 예방 및 응급조치의 신속하고 효율적인 추진
	식 품 진 흥 기 금	조 례	식품위생 및 국민영양 수준 향상
	옥외광고정비기금	조 례	옥외광고물 정비사업 추진

3-2. ‘12회계연도 중 회계의 변동 : 해당없음

4. 주요 제도적 변화

우리구는 2012회계연도부터 적용되는 지방자치단체 원가계산준칙 (훈령 제229호)에 따라 원가 개념을 반영한 재정운영보고서를 작성 및 공시하였습니다.

지방자치단체의 경우, 기업과 달리 수익 창출이 아닌 공공서비스나 재화를 생산, 제공하여 주민들의 복지를 높이는데 목적이 있기 때문에 기존의 수익과 비용으로 표시된 재정운영보고서가 아닌, 사업성과와 사업원가를 나타내는 재정운영보고서를 작성하게 되었습니다.

5. 재무제표에 대한 요약 설명

5-1. 재정상태

재정상태보고서는 특정시점(2012.12.31 현재)의 재정상태를 나타내는 재무제표로 자산, 부채, 순자산으로 구성되어 있습니다.
재정상태보고서에 의하면, 우리구의 총자산은 642,824백만원이고, 총부채는 13,987백만원으로 총자산에서 총부채를 차감한 순자산 규모는 628,837백만원입니다.
순자산은 자방자치단체가 장래에 공공서비스 제공을 위해 보유하고 있는 자원을 의미하며, 순자산 규모가 부채에 비해 상대적으로 큰 것은 민간기업과 다른 지방자치단체의 고유특성에 기인하는 것으로 이해됩니다.
이와 같은 재정상태를 각 계정별 구체적으로 살펴보면 다음과 같습니다.

5-1-1. 자 산
자산의 구성내역은 유동자산이 42,719백만원(6.65%)이고, 유동자산을 제외한 비유동자산이 600,105백만원(93.35%)으로 비유동자산이 상대적으로 큰 비중을 차지하고 있습니다.

유동자산은 현금및현금성자산 12,985백만원(30.40%), 단기금융상품 22,021백만원(51.55%) 등으로 구성되어 있으며, 지방세에 대한 미수채권인 미수세금은 1,042      백만원, 세외수입에 대한 미수채권인 미수세외수입금은 6,548백만원, 재고자산 80백만원, 기타유동자산 1,283백만원이며 결손을 예상한 대손충당금이 1,259백만원입니다.

비유동자산은 투자자산 2,415백만원(0.38%), 일반유형자산 39,939백만원(6.21%), 주민편의시설 75,030백만원(11.67%), 사회기반시설 481,397백만원(74.89%), 기타비유동자산 1,324백만원(0.21%) 등으로 구성되어 있습니다.

5-1-2. 부 채
부채의 구성내역은 유동부채가 3,058백만원(21.86%)이고, 장기차입부채가 420백만원(3.00%), 기타비유동부채가 10,508백만원(75.13%)으로 비유동부채가 총부채의 78.14%를 차지하고 있습니다.

[ 요약 재정상태보고서 ]

(단위:백만원)

구 분	2012		2011
	금액	구성비(%)	금액	구성비(%)
유동자산	42,719	6.65	45,810	7.27
투자자산	2,415	0.38	2,290	0.36
일반유형자산	39,939	6.21	33,475	5.31
주민편의시설	75,030	11.67	65,368	10.38
사회기반시설	481,397	74.89	482,151	76.53
기타비유동자산	1,324	0.20	881	0.15
자산총계	642,824	100.00	629,975	100.00
유동부채	3,058	21.87	2,532	20.74
장기차입부채	420	3.00	490	4.01
기타비유동부채	10,509	75.13	9,186	75.25
부채총계	13,987	100.00	12,208	100.00
고정순자산	597,064	94.95	581,194	94.08
특정순자산	2,883	0.46	2,430	0.39
일반순자산	28,891	4.59	34,143	5.53
순자산총계	628,838	100.00	617,767	100.00
부채 및 순자산총계	642,824	-	629,975	-

5-2. 재정운영결과

가. 기능별 분류

기능별 재정운영보고서에 의하면, 2012회계연도 우리구의 사업순원가는 18,951백만원이고 관리운영비(40,774백만원), 비배분비용(2,960백만원) 및 비배분수익(3,303백만원)을 가감한 재정운영순원가는 59,381백만원입니다.

한편, 재정운영순원가에서 일반수익 70,698백만원을 차감한 2012회계연도 수영구의 재정운영결과는 11,317백만원입니다.

[요약재정운영보고서(기능별)]

(단위 : 백만원)

구분	2012
	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ. 사업순원가	94,479	75,528.70	18,951
Ⅱ. 관리운영비	-	-	40,774
Ⅲ. 비배분비용	-	-	2,960
Ⅳ. 비배분수익	-	-	3,303
Ⅴ. 재정운영순원가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	-	-	59,381
Ⅵ. 일반수익	-	-	70,698
Ⅶ. 재정운영결과 (Ⅴ-Ⅵ)	-	-	(11,317)

※ 2012회계연도부터 원가 개념을 반영한 (기능별)재정운영보고서를 작성 및 공시함에 따라, 지방자치단체 회계기준에 관한 규칙 제9조 4항 (당해회계연도분과 직전회계연도분의 비교 형식)에도 불구하고 비교 표시되는 2011년 (기능별)재정운영보고서는 작성 및 공시를 생략하였습니다.

나. 성질별 분류

비용을 성질별로 살펴볼 때 인건비 41,955백만원(30.36%), 운영비 26,476백만원(19.16%), 정부간이전비용 326백만원(0.24%), 민간 등 이전비용 65,354백만원(47.28%), 기타비용 4,102백만원(2.97%)등으로 구성되어 있습니다.

수익은 자체조달수익이 40,326백만원(26.97%)이고, 정부간이전수익 109,170백만원(73.01%), 기타수익 35백만원(0.02%)으로 정부간이전수익의 비중이 상대적으로 높음을 알 수 있습니다.

[요약재정운영보고서(성질별)]

(단위 : 백만원)

구분	2012		2011
	금액	구성비	금액	구성비
인건비	41,955	30.36	37,615	29.91
운영비	26,476	19.16	24,059	19.13
정부간이전비용	326	0.24	554	0.44
민간등이전비용	65,354	47.28	59,436	47.25
기타비용	4,102	2.96	4,113	3.27
비용총계	138,213	100.00	125,777	100.00
자체조달수익	40,326	26.97	38,810	26.17
정부간이전수익	109,170	73.01	109,187	73.64
기타수익	35	0.02	276	0.19
수익총계	149,530	100.00	148,273	100.00
재정운영결과(비용-수익)	(11,317)	-	(22,496)	-

6. 발생주의 복식부기 재무분석

(단위 : %, 원)

분야	지 표 명	산 식	2012	2011
재정상태	① 총자산 대비 총부채 비율	□ 총부채 / 총자산 × 100	2.18%	1.94%
	② 총부채 대비 차입부채 비율	□ 차입부채 / 총부채 × 100	4.38%	5.49%
	③ 유형고정자산 대비 부채 비율	□ 부채 / 유형고정자산 × 100 ※ 부채 : 유동부채+장기차입부채 ※ 유형고정자산 : 일반유형자산+주민편의시설+사회기반시설	0.58%	0.52%
	④ 재정자금 대비 금융상품 비율	□ 장·단기 금융상품 / 재정자금 × 100	62.91%	62.92%
	⑤ 총부채 대비 현금창출자산 비율	□ 현금창출자산 / 총부채 ※ 현금창출자산 : (유동자산+기타유동자산-일반미수금) + 장기금융상품+ (장기대여금-학자금위탁대여금) + 기타투자자산	297.02%	366.98%
	⑥ 차입부채 대비 재정자금 비율	□ 재정자금 / 차입부채 × 100 ※ 재정자금 : 현금 및 현금성자산 + 장·단기 금융상품	5,709.38%	5,818.80%
	⑦ 유동부채 대비 유동자산 비율	□ 유동자산 / 유동부채 × 100	1,396.89%	1,809.48%
	⑧ 미수세금 대비 대손충당금 비율	□ 미수세금 대손충당금 / 미수세금(대손충당금 차감전) × 100	18.21%	26.25%
	⑨ 단기민간융자금 비율	□ 단기민간융자금 / 장·단기 민간융자금 × 100	24.42%	50.72%
재정운영	① 예산 대비 세출 비율	□ 세출액(일반회계+특별회계) / 예산현액(일반회계+특별회계) × 100	84.35%	79.43%
	② 경상수익 대비 경상비용 비율	□경상비용 / 경상수익 × 100 ※ 경상비용 : 인건비+운영비+재정보전금+조정교부금 +교육비 특별회계 전출금 ※ 경상수익 : 지방세수익+경상세외수익+지방교부세+ 재정보전금 + 조정교부금	102.88%	90.70%
	③ 경상비용 대비 이자비용 비율	□ 이자비용 / 경상비용 × 100 ※ 이자비용 : 차입부채 이자비용	0.03%	0.04%
	④ 이자수익 대비 이자비용 비율	□ 이자비용 / 이자수익 × 100	1.95%	2.80%
	⑤ 총수익 대비 경상수익 비율	□ 경상수익 / 총수익 × 100	44.48%	45.86%
	⑥ 경상수익 대비 경상자체조달수익 비율	□ 경상자체조달수익 / 경상수익 ※ 경상자체조달수익 : 지방세수익 + 경상세외수익	47.34%	42.82%
	⑦ 자체조달수익 대비 채권 비율	□ 미수자체조달수익(대손충당금 차감후) / 자체조달수익 × 100 ※ 미수자체조달수익 : 미수세금+미수세외수입금+일반미수금	15.70%	14.63%
	⑧ 세외수익 대비 채권 비율	□ 미수세외수익(대손충당금 차감후) / 세외수익 × 100 ※ 미수세외수익 : 미수세외수입금+일반미수금	37.43%	33.01%
	⑨ 총비용 대비 경상비용 비율	□ 경상비용 / 총비용 × 100	49.51%	49.03%
	⑩ 지출액 대비 자산취득 비율	□ 자산 취득액 / 지출액 × 100	12.40%	6.22%
회계책임	① 주민 1인당 총자산	□ 총자산 / 인구수(회계연도말 인구수)	3,638,640.97	3,565,404
	② 주민 1인당 총부채	□ 총부채 / 인구수(회계연도말 인구수)	79,169.87	69,090
	③ 주민 1인당 실질부채	□ 실질부채 / 인구수(회계연도말 인구수)	79,169.87	69,090
	④ 주민 1인당 총수익	□ 총수익 / 인구수(회계연도말 인구수)	846,401.98	839,167
	⑤ 주민 1인당 자체조달수익	□ 자체조달수익 / 인구수(회계연도말 인구수)	228,258.91	219,646
	⑥ 주민 1인당 지방세수익	□ 지방세수익 / 인구수(회계연도말 인구수)	145,418.53	134,027
	⑦ 주민 1인당 총비용	□ 총비용 / 인구수(회계연도말 인구수)	782,343.29	711,847
	⑧ 주민 1인당 민간등이전비용	□ 기타이전비용 / 인구수(회계연도말 인구수)	369,929.57	336,383
	⑨ 공무원 1인당 총수익	□ 총수익 / 공무원(현원=(기초+기말)/2)	299,660,224.31	294,777,994
	⑩ 공무원 1인당 총비용	□ 총비용 / 공무원(현원=(기초+기말)/2)	276,980,879.80	250,053,693
	⑪ 공무원 1인당 급여	□ 총급여 / 공무원(현원=(기초+기말)/2)	49,900,014.05	46,233,494

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Ⅱ. 재 무 제 표

1. 재정상태보고서

2012회계연도/재무보고서

당해연도  2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

직전연도  2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지

(단위:원)

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과 목		당해연도 (2012)
		일반회계	특별회계	기금회계	내부거래	계
Ⅰ. 유동자산		34,353,529,667	5,483,098,481	2,882,718,967	-	42,719,347,115
	현금및현금성자산(주2)	11,714,285,600	829,146,800	442,058,037	-	12,985,490,437
	단기금융상품(주2)	17,000,000,000	2,594,347,020	2,426,751,833	-	22,021,098,853
	미수세금(주3)	1,042,245,420	-	-	-	1,042,245,420
	미수세금대손충당금(주3)	(189,798,447)	-	-	-	(189,798,447)
	미수세외수입금(주4)	4,047,661,690	2,500,018,640	-	-	6,547,680,330
	미수세외수입금 대손충당금(주4)	(601,351,551)	(468,073,293)	-	-	(1,069,424,844)
	단기융자금(주5)	-	19,219,400	-	-	19,219,400
	단기융자금대손충당금	-	(192,194)	-	-	(192,194)
	재고자산(주6)	79,774,285	-	-	-	79,774,285
	기타유동자산(주7,주24)	1,260,712,670	8,632,108	13,909,097	-	1,283,253,875
Ⅱ. 투자자산		2,355,875,970	58,901,040	-	-	2,414,777,010
	장기융자금(주5)	2,308,475,970	59,496,000	-	-	2,367,971,975
	장기융자금대손충당금	-	(594,960)	-	-	(594,960)
	기타투자자산(주8)	47,400,000	-	-	-	47,400,000
Ⅲ. 일반유형자산(주9,주21)		39,446,619,068	469,256,305	22,654,636	-	39,938,530,009
	토지	26,336,482,341	268,347,000	-	-	26,604,829,341
	입목	157,370,625	-	-	-	157,370,625
	건물	11,511,945,893	-	-	-	11,511,945,893
	건물감가상각누계액	(2,682,422,750)	-	-	-	(2,682,422,750)
	구축물	651,309,840	312,470,240	11,490,000	-	975,270,080
	구축물감가상각누계액	(473,019,632)	(213,454,281)	(4,325,937)	-	(690,799,850)
	기계장치	301,511,780	38,903,500	-	-	340,415,280
	기계장치감가상각누계액	(44,026,488)	(4,538,741)	-	-	(48,565,229)
	차량운반구	2,156,846,230	66,876,180	-	-	2,223,722,410
	차량운반구감가상각누계액	(1,279,823,208)	(22,624,943)	-	-	(1,302,448,151
	집기비품	10,057,714,690	112,938,730	22,792,000	-	10,193,445,420
	집기비품감가상각누계액	(7,247,270,253)	(89,661,380)	(7,301,427)	-	(7,344,233,060
	기타일반유형자산	-	-	-	-	-
	기타일반유형자산감가상각누계액	-	-	-	-	-
	건설중인일반유형자산	-	-	-	-	-
Ⅳ. 주민편의시설(주9)		53,895,283,089	21,135,111,410	-	-	75,030,394,499
	도서관	6,836,817,611	-	-	-	6,836,817,611
	도서관감가상각누계액	(2,285,693,427)	-	-	-	(2,285,693,427)
	주차장	669,514,250	21,979,223,670	-	-	22,648,737,920
	주차장감가상각누계액	-	(1,011,100,811)	-	-	(1,011,100,811
	공원	24,611,916,741	92,312,000	-	-	24,704,228,741
	공원감가상각누계액	(1,709,755,437)	-	-	-	(1,709,755,437)

(단위:원)

□□□❘❘□□□

과 목		당해연도 (2011)
		일반회계	특별회계	기금회계	내부거래	계
Ⅰ. 유동자산		35,674,521,687	7,704,797,781	2,430,407,419	-	45,809,726,887
	현금및현금성자산	12,945,955,410	1,359,176,760	145,214,119	-	14,450,346,289
	단기금융상품	18,000,000,000	4,247,199,970	2,278,188,231	-	24,525,388,201
	미수세금	928,748,310	-	-	-	928,748,310
	미수세금대손충당금	(243,800,349)	-	-	-	(243,800,349)
	미수세외수입금	3,665,336,060	2,459,487,670	-	-	6,124,823,730
	미수세외수입금 대손충당금	(742,662,794)	(388,766,228)	-	-	(1,131,429,022)
	단기융자금	-	21,112,460	-	-	21,112,460
	단기융자금대손충당금	-	(211,124)	-	-	(211,124))
	재고자산	56,419,389	-	-	-	56,419,389
	기타유동자산	1,064,525,661	6,798,273	7,005,069	-	1,078,329,003
Ⅱ. 투자자산		2,269,670,975	20,308,821	-	-	2,289,979,796
	장기금융상품	-	-	-	-	-
	장기융자금	2,222,270,975	20,513,960	-	-	2,242,784,935
	장기융자금대손충당금	-	(205,139)	-	-	(205,139))
	기타투자자산	47,400,000	-	-	-	47,400,000
Ⅲ. 일반유형자산		32,989,727,699	465,640,610	19,646,204	-	33,475,014,513
	토지	24,977,359,341	268,347,000	-	-	25,245,706,341
	입목	167,428,555	-	-	-	167,428,555
	건물	6,795,078,646	-	-	-	6,795,078,646
	건물감가상각누계액	(2,495,573,866)	-	-	-	(2,495,573,866)
	구축물	647,907,460	312,871,340	11,490,000	-	972,268,800
	구축물감가상각누계액	(416,555,004)	(170,995,333)	(4,136,187)	-	(591,686,524)
	기계장치	65,274,520	-	-	-	65,274,520
	기계장치감가상각누계액	(28,853,852)	-	-	-	(28,853,852)
	차량운반구	2,024,887,110	41,198,270	-	-	2,066,085,380
	차량운반구감가상각누계액	(1,341,095,864)	(13,670,958)	-	-	(1,354,766,822
	집기비품	8,922,396,810	104,758,280	17,600,000	-	9,044,755,090
	집기비품감가상각누계액	(6,738,588,722)	(76,867,989)	(5,307,609)	-	(6,820,764,320
	기타일반유형자산	13,216,500	-	-		13,216,500
	기타일반유형자산감가상각누계액	(122,375)	-	-		(122,375)
	건설중인일반유형자산	396,968,440	-	-		396,968,440
Ⅳ. 주민편의시설		46,856,356,853	18,511,682,013	-	-	65,368,038,866
	도서관	6,864,518,111	-	-	-	6,864,518,111
	도서관감가상각누계액	(2,405,549,174)	-	-	-	(2,405,549,174)
	주차장	41,714,000	16,906,522,070	-	-	16,948,236,070
	주차장감가상각누계액	-	(363,077,360)	-	-	(363,077,360
	공원	23,658,486,011	92,312,000	-	-	23,750,798,011
	공원감가상각누계액	(1,543,846,779)	-	-	-	(1,543,846,779)

(단위:원)

Ⅱ. 재 무 제 표

□□□❘❘□□□

2012회계연도/재무보고서

과 목		당해연도 (2012)
		일반회계	특별회계	기금회계	내부거래	계
	문화및관광시설	5,400,393,918	-	-	-	5,400,393,918
	문화및관광시설감가상각누계액	(507,543,466)	-	-	-	(507,543,466)
	체육시설	1,965,732,179	-	-	-	1,965,732,179
	체육시설감가상각누계액	(1,563,348,141)	-	-	-	(1,563,348,141)
	사회복지시설	8,833,031,815	-	-	-	8,833,031,815
	사회복지시설감가상각누계액	(907,501,160)	-	-	-	(907,501,160)
	의료시설	2,767,490,781	-	-	-	2,767,490,781
	의료시설감가상각누계액	(1,096,851,705)	-	-	-	(1,096,851,705
	교육시설	380,568,142	-	-	-	380,568,142
	교육시설감가상각누계액	(192,044,464)	-	-	-	(192,044,464)
	기타주민편의시설	7,153,121,630	101,750,000	-	-	7,254,871,630
	기타주민편의시설감가상각누계액	(479,229,048)	(27,073,449)	-	-	(506,302,497)
	건설중인주민편의시설	4,018,662,870	-	-	-	4,018,662,870
Ⅴ. 사회기반시설(주9,주11)		477,175,761,863	4,221,284,670	-	-	481,397,046,533
	도로	466,811,188,599	4,221,284,670	-	-	471,032,473,269
	하천부속시설	90,190,000	-	-	-	90,190,000
	재활용시설	4,326,827,345	-	-	-	4,326,827,345
	재활용시설감가상각누계액	(1,166,727,085)	-	-	-	(1,166,727,085
	어항및항만시설	693,931,300	-	-	-	693,931,300
	어항및항만시설감가상각누계액	(3,924,166)	-	-	-	(3,924,166)
	기타사회기반시설	6,433,600,870	-	-	-	6,433,600,870
	기타사회기반시설감가상각누계액	(9,325,000)	-	-		(9,325,000)
	건설중인사회기반시설	-	-	-	-	-
Ⅵ. 기타비유동자산		1,278,049,616	34,195,050	11,805,556	-	1,324,050,222
	보증금(주12)	5,566,000	-	-	-	5,566,000
	무형자산(주13,주21)	1,264,583,616	34,195,050	11,805,556	-	1,310,584,222
	기타비유동자산(주14)	7,900,000	-	-	-	7,900,000
자산총계		608,505,119,273	31,401,846,956	2,917,179,159	-	642,824,145,388
Ⅰ. 유동부채		2,839,460,237	218,712,840	-	-	3,058,173,077
	유동성장기차입부채(주16)	70,000,000	-	-	-	70,000,000
	기타유동부채(주15,주21)	2,769,460,237	218,712,840	-	-	2,988,173,077
Ⅱ. 장기차입부채		420,000,000	-	-	-	420,000,000
	장기차입금(주16)	420,000,000	-	-	-	420,000,000
Ⅲ. 기타비유동부채		10,508,450,896	-	-	-	10,508,450,896
	퇴직급여충당부채(주17)	10,447,747,867	-		-	10,447,747,867
	기타비유동부채(주18,주21)	60,703,029	-		-	60,703,029
부채총계		13,767,911,133	218,712,840	-	-	13,986,623,973
Ⅰ. 고정순자산(주19)		571,169,105,429	25,859,847,435	34,460,192	-	597,063,413,056
Ⅱ. 특정순자산(주19)		-	-	2,882,718,967	-	2,882,718,967
Ⅲ. 일반순자산(주19)		23,568,102,711	5,323,286,681	-	-	28,891,389,392
순자산총계		594,737,208,140	31,183,134,116	2,917,179,159	-	628,837,521,415
부채및순자산총계		608,505,119,273	31,401,846,956	2,917,179,159	-	642,824,145,388

(단위:원)

과 목		당해연도 (2011)
		일반회계	특별회계	기금회계	내부거래	계
	문화및관광시설	5,400,393,918	-	-	-	5,400,393,918
	문화및관광시설감가상각누계액	(435,580,887)	-	-	-	(435,580,887)
	체육시설	1,859,405,379	-	-	-	1,859,405,379
	체육시설감가상각누계액	(1,442,991,747)	-	-	-	(1,442,991,747)
	사회복지시설	8,238,239,072	-	-	-	8,238,239,072
	사회복지시설감가상각누계액	(719,919,117)	-	-	-	(719,919,117)
	의료시설	2,835,024,221	-	-	-	2,835,024,221
	의료시설감가상각누계액	(1,117,683,885)	-	-	-	(1,117,683,885
	교육시설	380,568,142	-	-	-	380,568,142
	교육시설감가상각누계액	(162,183,470)	-	-	-	(162,183,470
	기타주민편의시설	4,875,644,320	69,880,000	-	-	4,945,524,320
	기타주민편의시설감가상각누계액	(305,584,262)	(10,633,117)	-	-	(316,217,379)
	건설중인주민편의시설	835,703,000	1,816,678,420	-	-	2,652,381,420
Ⅴ. 사회기반시설		477,871,665,387	4,279,452,870	-	-	482,151,118,257
	도로	466,629,927,959	4,279,452,870	-	-	470,909,380,829
	하천부속시설	90,190,000	-	-	-	90,190,000
	재활용시설	4,274,536,345	-	-	-	4,274,536,345
	재활용시설감가상각누계액	(1,018,557,268)	-	-	-	(1,018,557,268
	어항및항만시설	693,931,300	-	-	-	693,931,300
	어항및항만시설감가상각누계액	(2,231,285)	-	-	-	(2,231,285
	기타사회기반시설	6,429,760,870	-	-	-	6,429,760,870
	기타사회기반시설감가상각누계액	(3,965,864)	-	-		(3,965,864)
	건설중인사회기반시설	778,073,330	-	-	-	778,073,330
Ⅵ. 기타비유동자산		840,787,011	-	40,138,890	-	880,925,901
	보증금	6,050,000	-	-	-	6,050,000
	무형자산	829,537,011	-	40,138,890	-	869,675,901
	기타비유동자산	5,200,000	-	-	-	5,200,000
자산총계		596,502,729,612	30,981,882,095	2,490,192,513	-	629,974,804,220
Ⅰ. 유동부채		2,460,377,285	71,278,233	-	-	2,531,655,518
	유동성장기차입부채	70,000,000	-	-	-	70,000,000
	기타유동부채	2,390,377,285	71,278,233	-	-	2,461,655,518
Ⅱ. 장기차입부채		490,000,000	-	-	-	490,000,000
	장기차입금	490,000,000	-	-	-	490,000,000
Ⅲ. 기타비유동부채		9,185,974,035	-	-	-	9,185,974,035
	퇴직급여충당부채	9,138,043,053	-	-	-	9,138,043,053
	기타비유동부채	47,930,982	-	-	-	47,930,982
부채총계		12,136,351,320	71,278,233	-	-	12,207,629,553
Ⅰ. 고정순자산		557,877,462,574	23,256,775,493	59,785,094	-	581,194,023,161
Ⅱ. 특정순자산		-	-	2,430,407,419	-	2,430,407,419
Ⅲ. 일반순자산		26,488,915,718	7,653,828,369	-	-	34,142,744,087
순자산총계		584,366,378,292	30,910,603,862	2,490,192,513	-	617,767,174,667
부채및순자산총계		596,502,729,612	30,981,882,095	2,490,192,513	-	629,974,804,220

2. 재정운영보고서

당해연도  2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

(단위:원)

과 목	당해연도(2012)
	총원가	사업수익	순원가	내부거래	계
Ⅰ. 사업순원가	94,479,320,168	75,528,695,631	18,950,624,537	-	18,950,624,537
일반공공행정	5,938,721,142	443,130,760	5,495,590,382	-	5,495,590,382
공공질서및안전	981,385,256	802,029,530	179,355,726	-	179,355,726
문화및관광	2,317,769,125	1,898,818,190	418,950,935	-	418,950,935
환경보호	6,296,398,737	2,844,252,386	3,452,146,351	-	3,452,146,351
사회복지	65,306,091,016	60,064,403,690	5,241,687,326	-	5,241,687,326
보건	3,002,678,915	3,041,573,840	(38,894,925)	-	(38,894,925)
농림해양수산	1,799,937,641	1,441,098,590	358,839,051	-	358,839,051
산업․중소기업	1,286,315,033	1,496,957,340	(210,642,307)	-	(210,642,307)
수송및교통	5,749,603,792	2,116,612,903	3,632,990,889	-	3,632,990,889
국토및지역개발	1,800,419,511	1,379,818,402	420,601,109	-	420,601,109
Ⅱ. 관리운영비	-		41,028,453,821	(254,285,190)	40,774,168,631
인건비	-	-	38,881,683,034	-	38,881,683,034
경비	-	-	1,890,485,597	-	1,890,485,597
민간등이전비용	-	-	256,285,190	(254,285,190)	2,000,000
Ⅲ. 비배분비용	-	-	2,959,970,216	-	2,959,970,216
운영비	-	-	15,562,527	-	15,562,527
기타비용	-	-	2,944,407,689	-	2,944,407,689
Ⅳ. 비배분수익	-	-	3,303,354,750	-	3,303,354,750
자체조달수익	-	-	2,408,505,853	-	2,408,505,853
기타수익	-	-	894,848,897	-	894,848,897
Ⅴ. 재정운영순원가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	-	-	59,635,693,824	(254,285,190)	59,381,408,634
Ⅵ. 일반수익	-	-	70,952,686,740	(254,285,190)	70,698,401,550
자체조달수익	-	-	33,281,515,080	-	33,281,515,080
정부간이전수익	-	-	35,027,502,000	-	35,027,502,000
기타수익	-	-	2,643,669,660	(254,285,190)	2,389,384,470
Ⅶ. 재정운영결과 (Ⅴ-Ⅵ)	-	-	(11,316,992,911)	-	(11,316,992,911)

3. 순자산변동보고서

당해연도  2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

직전연도  2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지

(단위:원)

과 목	당해연도 (2012)
	일반회계	특별회계	기금회계	내부거래	계
Ⅰ. 기초순자산	584,366,378,292	30,910,603,862	2,490,192,513	-	617,767,174,667
Ⅱ. 재정운영결과	(10,556,651,761)	(333,354,504)	(426,986,646)	-	(11,316,992,911)
Ⅲ. 순자산증가	7,884,432,707	1,795,476,830	-	-	9,679,909,537
양여․기부로 생긴 자산증가	338,484,000	-	-	-	338,484,000
기타순자산의 증가	7,545,948,707	1,795,476,830	-	-	9,341,425,537
Ⅳ. 순자산감소	8,070,254,620	1,856,301,080	-	-	9,926,555,700
양여․기부로 생긴 자산 감소	25,881,323	-	-	-	25,881,323
기타순자산의 감소	8,044,373,297	1,856,301,080	-	-	9,900,674,377
Ⅴ. 기말순자산 (Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	594,737,208,140	31,183,134,116	2,917,179,159	-	628,837,521,415

(단위:원)

과 목	당해연도 (2011)
	일반회계	특별회계	기금회계	내부거래	계
Ⅰ. 기초순자산	564,064,425,729	28,420,931,149	2,437,039,945	-	594,922,396,823
Ⅱ. 운영차액	(19,939,764,563)	(2,503,405,933)	(53,152,568)	-	(22,496,323,064)
Ⅲ. 순자산증가	2,136,135,000	294,100	-	-	2,136,429,100
양여․기부로 생긴 자산증가	99,718,000	-	-	-	99,718,000
기타순자산의 증가	2,036,417,000	294,100	-	-	2,036,711,100
Ⅳ. 순자산감소	1,773,947,000	14,027,320	-	-	1,787,974,320
양여․기부로 생긴 자산 감소	144,000	-	-	-	144,000
기타순자산의 감소	1,773,803,000	14,027,320	-	-	1,787,830,320
Ⅴ. 기말순자산 (Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	584,366,378,292	30,910,603,862	2,490,192,513	-	617,767,174,667

Ⅲ. 재무제표에 대한 주석

□□❘❘□□□

1. 주요 회계정책

2012회계연도/재무보고서

우리구가 재무보고서 작성을 위하여 채택한 회계정책은 지방회계기준과 일관성을 가지고 있으며, 세부적인 회계처리와 관련된 사항은 ‘지방자치단체 재무회계 운영규정’(이하 “운영규정”)을 중요성의 관점에 따라 준수하였습니다.

재무보고서의 작성을 위하여 채택한 회계정책 중 중요한 것은 다음과 같습니다.

1-1. 재정운영보고서의 공시사항의 변경

우리구는 2012회계연도부터 적용되는 지방자치단체 원가계산준칙에 따라 원가 개념을 반영한 재정운영보고서를 작성 및 공시하였습니다.

1-2. 지방회계기준 시행일 현재의 자산·부채 평가

지방회계기준 시행일인 2007년 1월 1일 현재의 자산·부채는 지방회계기준 부칙 제2조에 따라 행정안전부장관이 정하는 바에 따라 평가하였습니다. 평가시 2006년 1월 1일 이전에 취득한 토지와 입목은 모두 대체평가 방법을 적용하였으며, 나머지 자산은 취득원가로 평가하는 것을 원칙으로 하되 취득원가를 확인할 수 없거나 취득원가 확인에 과다한 노력과 비용이 소모되는 자산에 대하여는 대체평가방법에 따라 평가하였습니다.
한편, 지방공기업특별회계는 2007년 1월 1일 이전부터 발생주의 회계원리에 의한 재무제표를 작성하여 왔기 때문에 별도의 대체평가방법을 적용하지 않고 이미 작성된 2006년 12월 31일 현재의 대차대조표상의 가액으로 평가하였습니다.

1-3. 출납폐쇄기간 중 발생한 자금거래의 회계처리

2012년 12월 31일(이하 “회계연도 종료일”) 경과후 지방재정법 제8조에 의한 출납 폐쇄기한인 2월말일까지의 기간(이하 “출납폐쇄기간”) 중에 발생한 자금의 출납거래는 2012 회계연도의 거래로 회계처리 합니다. 따라서 회계연도 종료일 현재의 재정상태보고서상 자산·부채는 출납폐쇄기간 동안 발생한 거래가 반영된 후의 수치로 표시됩니다. 출납폐쇄기간 중에 발생한 거래의 내역은 재무제표에 대한 주석 [25]에 제시하였습니다.

1-4. 내부거래

내부거래는 일반회계, 기타특별회계, 기금회계 및 공기업특별회계간의 자금의 전출입, 출자 등 지방자치단체내의 거래를 말합니다.

우리구는 재무제표 작성시 내부거래를 상계·제거하여 표시하고 있습니다. 내부거래의 내역은 재무제표에 대한 주석 [23]에 제시하였습니다.

1-5. 수익인식기준

가. 교환거래

교환거래에 의한 수익은 재화나 용역의 제공의 반대급부로 발생하는 사용료, 수수료 등으로, 재화를 판매하는 경우에는 판매하여 인도하는 시점에, 용역을 제공하는 경우에는 용역의 제공이 완료된 시점에 수익창출활동이 완료되고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있는 것으로 보아 각각 수익을 인식합니다.

나. 비교환거래

비교환거래에 의한 수익은 지방세, 보조금, 기부금 등으로 해당 수익에 대한 청구권이 발생하고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있을 때 인식합니다.

지방세수익(비교환거래에서 발생하는 임시세외수익의 경우 지방세수익에 준하여 인식합니다)은 우리구가 과세표준과 세액을 조사 결정하여 징수결의하는 시점에 수익을 인식합니다.

정부간이전수익은 중앙정부 부산광역시가 우리구에 대하여 행정을 수행하는데 소요되는 경비를 지원·보조·분담하기 위해 교부하는 자금으로 교부확정일을 기준으로 수익을 인식합니다.

1-6. 재정자금의 표시

회계연도종료일 현재 우리구가 보유하고 있는 현금, 예금 등의 자금(이하 “재정자금”)은 취득(가입)시점과 만기에 따라 현금및현금성자산, 단기금융상품, 장기금융상품으로 분류됩니다.

현금및현금성자산은 현금과 현금성 자산으로 구성되며, 현금성 자산은 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 유가증권(채권, 상환우선주, 환매체 등)과 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 말합니다.

현금및현금성자산에 포함되지 않는 금융상품으로서, 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.

한편, 회계연도종료일 현재 우리구의 재정자금은 출납폐쇄기간 동안 발생한 자금거래가 반영된 후의 수치입니다.

1-7. 미수세금 등의 평가

미수세금, 미수세외수입금, 장단기대여금 등의 채권은 세목별(장단기대여금의 경우 종류별)로 과년도와 현년도 구분, 과거 결손처분 경험률을 고려하여 산정된 회수가 불가능할 것으로 추정되는 금액을 대손충당금으로 설정하고 이를 미수세금 등의 채권에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 한편, 채권 중 중앙정부 또는 타지방자치단체에 대한 채권인 미수징수교부금, 미수정부간이전수익 등에 대하여는 대손충당금을 설정하지 않고 있습니다.

1-8. 재고자산의 평가

재고자산은 구입가액에 부대비용을 더하고 이에 선입선출법을 적용하여 산정한 가액을 취득원가로 하여 평가하고 있습니다.

재고자산의 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 해당 재고자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고 있습니다.

1-9. 유형자산의 평가 및 감가상각 방법

가. 재무제표 표시

유형자산은 그 사용목적에 따라 일반유형자산, 주민편의시설 및 사회기반시설로 구분하여 표시하고 있습니다. 일반유형자산은 공공서비스의 제공을 위하여 사용되는 자산을 말하며, 주민편의시설은 주민의 편의를 위하여 사용되는 자산을 말합니다. 한편 사회기반시설은 초기에 대규모 투자가 필요하고 파급효과가 장기간에 걸쳐 나타나는 지역사회의 기반적인 자산을 말합니다.

주민편의시설과 사회기반시설은 건설중인자산을 제외한 토지, 입목, 건물, 구축물, 기계장치, 집기비품, 차량운반구 등의 성격을 가진 개별자산을 해당 주민편의시설(예:도서관) 및 사회기반시설(예:도로)에 각각 일괄하여 표시하였습니다.

나. 평    가

유형자산은 당해 자산의 건설원가나 매입가액에 부대비용을 더한 취득원가로 평가하고 있으며, 교환, 기부채납, 관리전환, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다.

한편, 유형자산 취득 후 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고 있습니다.

다. 감가상각

유형자산은 추정 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계산된 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 유형자산 감가상각시 적용된 각 자산별 내용연수는 다음과 같으며, 물품관리지침에 규정된 것은 물품관리지침을 준용하고 있습니다.

구 분	내 역	내용연수
건물(부속시설 포함) 및 구축물	철골․ 철근콘크리트조, 철근콘크리트조, 석조, 연와석조, 철골조인 것	40년
	연와조,블록조,콘크리트조,토조,토벽조,목조,목골모르타르조,기타의 구조인 것	20년
	상수도사업특별회계의 것	10년~30년
	하수도사업특별회계의 것	20년~30년
	위에 속하지 않는 소규모 구축물	5년
기계장치	물품관리지침에 규정된 것	물품관리지침준용
	상수도사업특별회계의 것	15년
	하수도사업특별회계의 것	15년
	공영개발사업특별회계의 것	5년
	위에 속하지 않는 기계장치	5년
차량운반구	물품관리지침에 규정된 것	물품관리지침준용
	선박 및 항공기	12년
	위에 속하지 않는 차량운반구	5년
집기비품	물품관리지침에 규정된 것	물품관리지침준용
	위에 속하지 않는 집기비품	5년
기 타	위에 속하지 않는 기타의 자산	5년

라. 감가상각 제외 유형자산

사회기반시설 중 유지보수를 통하여 현상이 유지되며 효율적인 사회기반시설 관리시스템 등을 갖추고 있어 취득 후 지속적인 사회기반시설의 유지보수 지출을 통하여 사회기반시설의 공공서비스잠재력을 취득 당시와 동일한 수준으로 유지시킬 수 있다고 판단되는 자산인 도로, 도시철도, 하천부속시설, 농로·소류지·방조제 등의 농수산기반시설, 사방댐 등의 댐, 마을안길·마을광장 포장 등의 기타사회기반시설 등은 감가상각 대상에서 제외하고 있습니다.

마. 취득 또는 완성 후의 지출

유형자산을 취득한 이후의 유지보수 중 당해 자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해 자산의 취득원가에 가산되며, 능률유지 또는 손상부위의 원상회복을 위한 지출은 발생한 기간의 비용으로 처리됩니다. 한편 감가상각 대상에서 제외된 사회기반시설에 대한 유지보수 지출은 전부 발생한 기간의 비용으로 처리합니다.

1-10. 무형자산의 평가 및 감가상각방법

무형자산은 당해 자산의 개발원가나 매입가액에 부대비용을 더한 취득원가로 평가하고 있으며, 추정 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계산된 상각액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.

무형자산의 내용연수는 독점적·배타적인 권리를 부여하는 관계 법령이나 계약에서 정한 경우를 제외하고는 20년을 넘을 수 없으며, 감가상각시 각 자산별로 적용하고 있는 내용연수는 다음과 같습니다. 다만 용익물권 중 전세권과 구분지상권(존속기간이 사실상 영구인 것에 한합니다.)은 감가상각하지 않습니다.

구 분	내 역	내용연수
지적재산권	의장권, 실용신안권, 상표권	5년
	특허권	10년
	저작권	저작권 보호기간
컴퓨터소프트웨어	전산소프트웨어 구입비 및 개발비	3년
용익물권	지상권,구분지상권(존속기간이 유한한 것)	용익물권 존속기간

한편, 무형자산의 진부화, 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고 있습니다.

1-11. 퇴직급여충당부채

공무원연금법의 적용을 받는 지방공무원을 제외한 무기계약근로자, 예술단원, 운동부원 중 1년 이상 근속한 인원이 일시에 퇴직할 경우 근로기준법 및 근로자퇴직급여보장법[퇴직금지급규정]에 따라 지급해야 하는 퇴직금에 상당하는 퇴직금추계액을 말하며, 종전 국민연금법의 규정에 의하여 종업원이 퇴직할 경우 지급할 퇴직금의 일부를 국민연금관리공단에 납부한 것을 차감한 것입니다.

1-12. 관리책임자산

가. 정    의

관리책임자산이란 유산자산, 자연자원 등과 같이 합리적인 가치측정이 어렵고 보존을 위한 비용만 발생하며, 처분의 대상이 되지 않는 자산 및 관리책임이 부여된 국공유재산 등과 같이 우리구가 소유하고 있지는 않지만 반드시 관리할 책임이 있는 자산을 말합니다.

관리책임자산 중 유산자산은 생산 또는 소비의 목적으로 사용되지 않고 가치의 저장을 목적으로 보유하는 자산으로 유적, 예술작품, 문화재, 역사적 문서, 문화적으로 중요한 건물 등을 들 수 있습니다.

관리책임자산 중 자연자원은 지하자원, 산림자원, 수자원 등 미개발상태의 자원으로 석탄 및 석유매장량, 공원(동물원)에서 보유하고 있는 동물 등을 들 수 있습니다.

나. 회계처리 등

관리책임자산은 자산의 정의에는 부합되지만 그 금액을 신뢰성 있게 측정하기 어려운 점 등을 고려하여 금액의 측정가능성 여부에 관계없이 자산으로 인식하지 않고 있습니다. 관리책임자산의 내역은 필수보충정보에 제시되어 있습니다.

1-13. 우발상황의 회계처리

우발상황은 미래에 어떤 사건이 발생하거나 발생하지 아니함으로 인하여 궁극적으로 확정될 손실 또는 이익으로서 발생여부가 불확실한 현재의 상태 또는 상황을 말하며, 우발상황에는 진행 중인 소송사건, 채무에 대한 지급보증, 배상책임 등이 포함되며 다음과 같이 회계처리합니다.

① 재정상태보고서일 현재 우발손실의 발생이 확실하고 그 손실금액을 합리적으로   추정할 수 있는 경우 : 우발손실을 재무제표에 반영하고 그 내용을 주석으로 표시

② 재정상태보고서일 현재 우발손실의 발생이 확실하지 아니하거나 우발손실의   발생은 확실하지만 그 손실금액을 합리적으로 추정할 수 없는 경우 : 우발상   황의 내용, 우발손실에 따른 재무적 영향을 주석으로 표시

③ 우발이익의 발생이 확실하고 그 이익금액을 합리적으로 추정할 수 있는 경우 : 우발상황의 내용을 주석으로 표시

1-14. 리스회계

가. 금융리스와 운용리스의 분류

리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 우리구에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.

나. 금융리스의 회계처리

금융리스의 경우 리스자산의 공정가액과 기본리스료를 내재이자율로 할인하여 계산된 금액 중 낮은 금액을 리스자산으로 계상하고 동액에 대하여 부채로 계상하고 있습니다. 또한 기본리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 매기간 리스부채잔액에 대한 비율이 동일하도록 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다.

다. 운용리스의 회계처리

운용리스의 경우에는 기본리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.

1-15. 회계변경 및 오류수정의 회계처리

가. 회계변경

회계정책의 변경에 따른 영향은 해당 회계연도 재정상태보고서의 순자산에 반영하되 회계정책의 변경에 따른 누적효과를 합리적으로 추정하기 어려운 경우에는 회계정책의 변경에 따른 영향을 해당 회계연도와 그 회계연도 후의 기간에 반영하도록 하며, 회계추정의 변경에 따른 영향은 해당 회계연도 후의 기간에 미치는 것으로 하고 있습니다.

한편, 회계정책 또는 회계추정을 변경한 경우에는 그 변경내용, 변경사유 및 변경이 해당 회계연도의 재무제표에 미치는 영향을 주석으로 표시하고 있습니다.

나. 오류수정

오류의 수정은 전년도 이전에 발생한 회계기준적용의 오류, 추정의 오류, 계정분류의 오류, 계산상의 오류, 사실의 누락 및 사실의 오용 등을 수정하는 것으로서 다음과 같이 구분하여 회계처리하고 있습니다.

① 중대한 오류 : 오류가 발생한 회계연도 재정상태보고서의 순자산에 반영하고, 관련된 계정잔액을 수정하고 그 내용을 주석으로 표시합니다. 또한 중대한 오류를 수정함에 따라 비교재무제표를 작성할 때에는 중대한 오류의 영향을 받는 회계기간의 재무제표 항목을 다시 작성하고 그 내용을 주석으로 표시합니다.

② 중대하지 않은 오류 : 해당 회계연도의 재정운영보고서에 반영하고 그 내용을 주석으로 표시합니다.

1-16. 회계처리특례

현금흐름보고서(지방회계기준 제35조) 및 채권채무의 현재가치평가(지방회계기준 제56조)는 지방회계기준 부칙에 따라 행정안전부장관이 정하는 회계연도부터 적용합니다.

2. 재정자금의 세부내역

2-1. 회계별 세부내역

(단위:원)

구 분	내 역	일반회계	특별회계	기 금	계
현금및현금성자산(A)	보통예금 등	11,714,285,600	829,146,800	442,058,037	12,985,490,437
단기금융상품(B)	정기예금 등	17,000,000,000	2,594,347,020	2,426,751,833	22,021,098,853
장기금융상품(C)	정기예금 등	-	-	-	-
계(A+B)		28,714,285,600	3,423,493,820	2,868,809,870	35,006,589,290

2-2. 예산회계의 재정자금 구분

(단위:원)

구 분		일반회계	특별회계	기금	계
재정자금(세계잉여금) 총액(A)		28,714,285,600	3,423,493,820	2,868,809,870	35,006,589,290
이월금(B)	명시이월비	12,719,040,710	675,755,000	-	13,394,795,710
	사고이월비	530,586,760	-	-	530,586,760
	보조금집행잔액	1,575,668,710	154,658,180	-	1,730,326,890
순세계잉여금(A-B)		13,888,989,420	2,593,080,640	2,868,809,870	19,350,879,930

3. 미수세금 및 미수세금대손충당금의 세부내역

(단위:원)

구 분		채권금액(A)	대손설정률(%)	대손충당금(B)	장부가액(A-B)
보통세	미수면허세	46,772,610	8.72	4,078,572	42,694,038
	미수주민세	9,103,260	4.04	367,772	8,735,488
	미수재산세	981,703,500	18.75	184,069,406	797,634,094
	미수지방소득세	4,666,050	27.49	1,282,697	3,383,353
계		1,042,245,420		189,798,447	852,446,973

4. 미수세외수입금 및 대손충당금의 세부내역

4-1. 미수세외수입금

(단위:원)

구 분	일반회계	특별회계	기 금	내부거래	계
미수재산임대료수익	3,005,810	-	-	-	3,005,810
미수사용료수익	215,428,670	-	-	-	215,428,670
미수수수료수익	965,910	-	-	-	965,910
미수부담금	-	21,023,090	-	-	21,023,090
미수변상금및위약금	93,843,490	20,796,400	-	-	114,639,890
미수과태료	2,879,557,200	2,411,855,880	-	-	5,291,413,080
미수과징금및이행강제금	736,834,460	-	-	-	736,834,460
미수이자수익	34,210	382,310	-	-	416,520
미수기타임시세외수익	117,991,940	45,960,960	-	-	163,952,900
계	4,047,661,690	2,500,018,640	-	-	6,547,680,330

4-2. 대손충당금

(단위:원)

구 분	채권금액(A)	대손설정률(%)	대손충당금(B)	장부가액(A-B)
미수재산임대료수익	3,005,810	39.52	1,187,896	1,817,914
미수사용료수익	215,428,670	1.87	4,028,516	211,400,154
미수수수료수익	965,910	2.41	23,278	942,632
미수부담금	21,023,090	1.00	210,231	20,812,859
미수변상금및위약금	114,639,890	15.03	15,533,750	99,106,140
미수과태료	5,291,413,080	15.90	923,820,151	4,367,592,929
미수과징금및이행강제금	736,834,460	15.26	112,440,989	624,393,471
미수이자수익	416,520	0.92	3,823	412,697
미수기타임시세외수익	163,952,900	9.93	12,176,210	151,776,690
계	6,547,680,330		1,069,424,844	5,478,255,486

5. 장·단기대여금의 세부내역

5-1. 원 금

(단위:원)

구 분		일반회계	특별회계	기 금	내부거래	계
민 간 대여금	단기민간융자금	-	19,219,400	-	-	19,219,400
	장기민간융자금	-	59,496,000	-	-	59,496,000
	소 계	-	78,715,400	-	-	78,715,400
학자금위탁대여금		2,308,475,970	-	-	-	2,308,475,970
계		2,308,475,970	78,715,400	-	-	2,387,191,370

5-2. 민간대여금 관련 이자

(단위:원)

구 분	일반회계	특별회계	기금	내부거래	계
미수이자수익	34,210	382,310	-	-	416,520

6. 재고자산의 세부내역

(단위:원)

구 분	일반회계	특별회계	기 금	내부거래	계
판매용재고자산 (쓰레기봉투)	79,774,285	-	-	-	79,774,285
저장품	-	-	-	-	-
계	79,774,285	-	-	-	79,774,285

7. 기타유동자산의 세부내역

(단위:원)

구 분	일반회계	특별회계	기 금	내부거래	계
미수수익	195,534,247	8,467,217	13,909,097		217,910,561
선급비용	11,483,483	164,891	-		11,648,374
세입세출외단기보관현금	1,053,694,940	-	-		1,053,694,940
계	1,260,712,670	8,632,108	13,909,097	-	1,283,253,875

8. 기타투자자산의 세부내역

(단위:원)

구 분	일반회계	특별회계	기 금	내부거래	계
회원권	47,400,000	-	-	-	47,400,000

9. 유형자산등에 포함된 토지의 내역

(단위:원)

구 분		일반회계	특별회계	기 금	계
일반유형자산		26,336,482,341	268,347,000	-	26,604,829,341
주민 편의 시설	도서관	3,718,568,000	-	-	3,718,568,000
	주차장	669,514,250	15,534,426,850	-	16,203,941,100
	공원	15,268,009,140	92,312,000	-	15,360,321,140
	문화및관광시설	4,489,506,000		-	4,489,506,000
	사회복지시설	4,350,974,612		-	4,350,974,612
	의료시설	1,383,815,000		-	1,383,815,000
	기타주민편의시설	2,355,478,400		-	2,355,478,400
	소계	32,235,865,402	15,626,738,850	-	47,862,604,252
사회 기반 시설	도로	301,368,937,235	3,800,422,500	-	305,169,359,735
	하천부속시설	90,190,000	-	-	90,190,000
	재활용시설	1,287,520,000	-	-	1,287,520,000
	어항및항만시설	647,761,000	-	-	647,761,000
	기타사회기반시설	3,840,000			3,840,000
	소계	303,398,248,235	3,800,422,500	-	307,198,670,735
계		361,970,595,978	19,695,508,350	-	381,666,104,328

10. 일반유형자산에 포함된 일반재산의 내역

(단위: 원)

구분	일반회계	특별회계	기 금	계
일반재산 토지	6,621,725,841	96,057,000	-	6,717,782,841
계	6,621,725,841	96,057,000	-	6,717,782,841

11. 감가상각대상에서 제외된 상각자산의 내역

11-1. 자산의 세부내역

(단위:원)

구분	일반회계	특별회계	기 금	계
도 로	165,442,251,364	420,862,170	-	165,863,113,534
어항및항만시설	46,170,300	-	-	46,170,300
기타사회기반시설	6,429,760,870	-	-	6,429,760,870
계	171,918,182,534	420,862,170	-	172,339,044,704

11-2. 수선유지비용의 세부내역

(단위:원)

구분	일반회계	특별회계	기 금	계
도 로	4,481,236,480	262,263,820	605,000	4,744,105,300
하천부속시설	15,060,000	-	-	15,060,000
어항및항만시설	143,410,750	-	-	143,410,750
기타사회기반시설	168,245,210	-	-	168,245,210
계	4,807,952,440	262,263,820	605,000	5,070,821,260

12. 보증금의 세부내역

(단위:원)

구 분	일반회계	특별회계	기 금	계
전신전화가입권	5,566,000	-	-	5,566,000

13. 무형자산의 세부내역

(단위:원)

구 분		일반회계	특별회계	기 금	계
무형자산	전산소프트웨어	385,583,616	34,195,050	11,805,556	431,584,222
	용익물권	879,000,000	-	-	879,000,000
	소 계	1,264,583,616	34,195,050	11,805,556	1,310,584,222

14. 기타비유동자산의 세부내역

(단위:원)

구 분	일반회계	기타 특별회계	기금	계
기타유산자산	7,900,000	-	-	7,900,000
계	7,900,000	-	-	7,900,000

15. 기타유동부채의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금회계	계
일반미지급금	1,575,668,710	154,658,180	-	1,730,326,890
선수수익	69,033,947	64,054,660	-	133,088,607
단기예수보관금	1,053,694,940	-	-	1,053,694,940
일반미지급비용	8,623,462	-	-	8,623,462
유동성장기미지급금	62,439,178	-	-	62,439,178
계	2,769,460,237	218,712,840	-	2,988,173,077

16. 장기차입금의 세부내역

16-1. 회계별 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금회계	계
청사정비 자금	490,000,000	-	-	490,000,000
계	490,000,000	-	-	490,000,000
차감: 유동성대체액	70,000,000	-	-	70,000,000
유동성 대체후 잔액	420,000,000	-	-	420,000,000

16-2. 차입금별 차입조건의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	사업명	연이자율(%)	차입처	최종만기	회계연도말상환잔액
일반회계 청사정비기금	망미1동사 신축공사	3.0	한국지방 재정공제회	2019년	490,000,000

16-3. 향후 5년간 차입금 상환스케줄

구 분	일반회계	기타특별회계	기금회계	계
2013년	70,000,000	-	-	70,000,000
2014년	70,000,000	-	-	70,000,000
2015년	70,000,000			70,000,000
2016년	70,000,000	-	-	70,000,000
2017년 이후	210,000,000			210,000,000
계	490,000,000	-	-	490,000,000

(단위 : 원)

17. 퇴직급여충당부채의 세부내역

(단위:원)

구 분	일반회계	특별회계	기 금	계
설정대상 인원수 (명)	119	-	-	119
전년도말 퇴직금추계액 (A)	9,258,579,643	-	-	9,258,579,643
당기 퇴직금지급액 (B)	928,984,260	-	-	928,984,260
당기 퇴직급여 설정액 (C)	2,222,882,784	-	-	2,222,882,784
계 (A-B+C)	10,552,478,167	-	-	10,552,478,167
차감 : 퇴직금전환금및예치금	104,730,300	-	-	104,730,300
차감잔액	10,447,747,867	-	-	10,447,747,867

18. 기타비유동부채의 세부내역

(단위:원)

구 분	일반회계	특별회계	기 금	계
장기미지급금	60,703,029	-	-	60,703,029

19. 순자산의 세부내역

구 분		일반회계	특별회계	기 금	계
순자산총계 (A)		594,737,208,140	31,183,134,116	2,917,179,159	628,837,521,415
시 설 투자액	일반유형자산	39,446,619,068	469,256,305	22,654,636	39,938,530,009
	주민편의시설	53,895,283,089	21,135,111,410	-	75,030,394,499
	사회기반시설	477,175,761,863	4,221,284,670	-	481,397,046,533
	무형자산	1,264,583,616	34,195,050	11,805,556	1,310,584,222
	소계 (B)	571,782,247,636	25,859,847,435	34,460,192	597,676,555,263
시 설 투 자 관 련 차입금	유동성장기차입금	70,000,000	-	-	70,000,000
	장기차입금	420,000,000	-	-	420,000,000
	유동성장기미지급금	62,439,178	-	-	62,439,178
	장기미지급금	60,703,029	-	-	60,703,029
	소계 (C)	613,142,207	-	-	613,142,207
고정순자산 (D=B-C)		571,169,105,429	25,859,847,435	34,460,192	597,063,413,056
특정순자산 (E)		-	-	2,882,718,967	2,882,718,967
일반순자산 (A-D-E)		23,568,102,711	5,323,286,681	-	28,891,389,392

(단위:원)

20. 내부거래의 내역

20-1. 전출금(비용) 및 전입금(수익)

(단위:원)

전입금 전출금	일반회계	특별회계	기 금	계
일반회계	-	-	254,285,190	254,285,190
계	-	-	254,285,190	254,285,190

21. 금융리스

21-1. 금융리스 자산 및 부채의 세부내역

(단위:원)

구 분			일반회계	특별회계	기 금	계
리스 자산	일반유형자산	집기비품	164,097,153	-	-	164,097,153
	무형자산	전산소프트웨어	1,000	-	-	1,000
	계			-	-	0
리스 부채	기타유동부채	유동성장기미지급금	62,439,178	-	-	62,439,178
	기타비유동부채	장기미지급금	60,703,029	-	-	60,703,029
	계		123,142,207	-	-	123,142,207

21-2. 금융리스 계약의 세부내역

(단위:원)

구 분		연이자율(%)	상환조건	부채잔액	리스회사	비고
일 반 회 계	시군구행정정보시스템	3.68	3년 분할상환 (12회)	47,930,982	(주)HP파이낸셜서비스
	시군구재해복구시스템	4.59	5년 분할상환 (60회)	75,211,225	(주)엔에이치농협캐피탈
계				123,142,207

21-3. 금융리스부채의 상환일정

연 도	일반회계	특별회계	기 금	계
2013년	62,439,178	-	-	62,439,178
2014년 이후	60703029	-	-	60,703,029
계	123,142,207	-	-	123,142,207

(단위:원)

22. 출납폐쇄기한 중의 자금거래

22-1. 출납폐쇄기한 중 수입과 지출의 규모

(단위:원)

구 분	수 입			지 출
	총 액	출납 폐쇄 기한 금액	구성비율 (%)	총 액	출납 폐쇄 기한 금액	구성비율 (%)
일반회계	175,133,622,210	5,337,153,140	3.05	148,769,201,430	3,531,107,010	2.374
특별회계	8,348,692,670	5,944,320	0.07	4,925,198,850	111,742,720	2.269
기 금	2,349,865,820	-	-	92,481,420	-	-
계	185,832,180,700	5,343,097,460		153,786,881,700	3,642,849,730	2.369

22-2. 출납폐쇄기한 지출내역

(단위:원)

구 분		일반회계	특별회계	기 금	내부거래	계
일 반 미지급금	기계장치	62,496,440	-	-	-	62,496,440
	차량운반구	59,378,920	-	-	-	59,378,920
	집기비품	5,337,090	-	-	-	5,337,090
	건설중인일반유형자산	98,779,140	-	-	-	98,779,140
	토지를제외한주차장	-	9,000,000	-	-	9,000,000
	토지를제외한사회복지시설	5,060,000	-	-	-	5,060,000
	토지를제외한기타주민편의시설	451,379,970	-	-	-	451,379,970
	건설중인주민편의시설	380,331,970	34,439,890	-	-	414,771,860
	전산소프트웨어	38,495,300	34,195,050	-	-	72,690,350
	일반미지급금	85,104,700	-	-	-	85,104,700
	퇴직급여충당부채	938,491,770	-	-	-	938,491,770
	소계	2,124,855,300	77,634,940	-	-	2,202,490,240
일 반 미지급 비 용	보수	1,766,460	-	-	-	1,766,460
	기타공무원인건비	292,990	-	-	-	292,990
	공무원건강보험부담금	59,613,390	-	-	-	59,613,390
	공무원피복비	4,130,000	-	-	-	4,130,000
	공무원급량비	94,000	-	-	-	94,000
	기타복리후생비	1,810,240	-	-	-	1,810,240
	무기계약근로자인건비	44,773,720	1,912,170	-	-	46,685,890
	운동부인건비	3,761,380	-	-	-	3,761,380
	기간제근로자등인건비	5,944,680	-	-	-	5,944,680
	도서구입및인쇄비	20,182,950	-	-	-	20,182,950
	소모품비	101,736,690	4,306,000	-	-	106,042,690
	홍보및광고비	34,635,790	750,000	-	-	35,385,790
	지급수수료	26,199,990	682,000	-	-	26,881,990
	건물수선유지비	47,577,850	-	-	-	47,577,850
	구축물수선유지비	5,300,000	-	-	-	5,300,000
	기계장치수선유지비	1,600,500	-	-	-	1,600,500
	차량운반구수선유지비	13,715,020	-	-	-	13,715,020
	기타일반유형자산수선유지비	990,000	-	-	-	990,000

(단위:원)

구 분		일반회계	특별회계	기 금	내부거래	계
일 반 미지급 비 용 계	도서관수선유지비	10,067,000	-	-	-	10,067,000
	주차장수선유지비	-	2,375,000	-	-	2,375,000
	공원수선유지비	15,077,000	-	-	-	15,077,000
	수목원및유양림수선유지비	8,430,000	-	-	-	8,430,000
	체육시설수선유지비	1,518,000	-	-	-	1,518,000
	사회복지시설수선유지비	1,350,250	-	-	-	1,350,250
	기타주민편의시설수선유지비	79,480,380	3,300,000	-	-	82,780,380
	도로수선유지비	343,034,470	13,957,400	-	-	356,991,870
	하천부속시설수선유지비	15,060,000	-	-	-	15,060,000
	기타사회기반시설수선유지비	16,986,690	-	-	-	16,986,690
	기타비유동자산수선유지비	2,605,000	-	-	-	2,605,000
	자연자원수선유지비	3,720,000	-	-	-	3,720,000
	직원교육훈련비	2,850,000	-	-	-	2,850,000
	기타교육훈련비	2,380,000	-	-	-	2,380,000
	협회비및부담금	100,000	-	-	-	100,000
	전기요금	478,120	-	-	-	478,120
	통신요금	900,680	44,000	-	-	944,680
	우편요금	21,376,860	32,040	-	-	21,408,900
	기타제세공과금	22,100	-	-	-	22,100
	국내출장여비	1,600,000	-	-	-	1,600,000
	연구용역비	41,705,540	-	-	-	41,705,540
	업무추진비	43918400				85623940
	행사운영비	4,526,000	-	-	-	4,526,000
	행사실비보상비	9,962,000	-	-	-	9,962,000
	의정운영공통업무추진비	1,973,000	-	-	-	1,973,000
	의정기관운영업무추진비	637,000	-	-	-	637,000
	민간위탁대행사업비	71,494,170	-	-	-	71,494,170
	자율방범대운영비	290,000	-	-	-	290,000
	난방연료비	1,811,000	-	-	-	1,811,000
	자동차연료비	1,204,260	-	-	-	1,204,260
	기타연료비	429,600	-	-	-	429,600
	공익근무요원운영비	1,159,800	-	-	-	1,159,800
	위원회운영비	1,365,000	-	-	-	1,365,000

구 분		일반회계	특별회계	기 금	내부거래	계
일 반 미지급 비 용	기타운영비	487,680	-	-	-	487,680
	민간의료보조금	22,800,000	749,170	-	-	23,549,170
	민간생계지원보조금	168,873,160	-	-	-	168,873,160
	기타민간보조금	84,088,700	6,000,000	-	-	90,088,700
	타회계.기금전출금	29,804,620	-	-	-	29,804,620
	민간포상금	14,360,000	-	-	-	14,360,000
	민간보상금	3,704,580	-	-	-	3,704,580
	민간재해보상금	495,000	-	-	-	495,000
	소계	1,406,251,710	34,107,780	-	-	1,440,359,490
계		3,531,107,010	111,742,720	-	-	3,642,849,730

22-3. 출납폐쇄기한 중 반납내역

(단위:원)

구 분		일반회계	특별회계	기 금	내부거래	계
일 반 미지급금	건설중인일반유형자산	700,000	-	-	-	700,000
	건설중인주민편의시설	34,591,520	1,850,000	-	-	36,441,520
	퇴직급여충당부채	27,908,410	-	-	-	27,908,410
	소계	63,199,930	1,850,000	-	-	65,049,930
일 반 미 지 급 비 용	보수	172,080	-	-	-	172,080
	예술단인건비	130,000	-	-	-	130,000
	기간제근로자등인건비	39,350	-	-	-	39,350
	지급수수료	1,047,990	-	-	-	1,047,990
	기타교육훈련비	20,000	-	-	-	20,000
	협회비및부담금	416,200	-	-	-	416,200
	자동차보험료및공제료	497,370	-	-	-	497,370
	행사위탁및보조비	3,157,270	-	-	-	3,157,270
	민간위탁대행사업비	68,628,530	-	-	-	68,628,530
	공기관위탁대행사업비	12,589,640	-	-	-	12,589,640
	지방공공기관위탁대행사업비	3,108,890	-	-	-	3,108,890
	민간의료보조금	-	2,250	-	-	2,250
	민간생계지원보조금	13,415,370	-	-	-	13,415,370
	민간복지시설보조금	29,407,970	-	-	-	29,407,970
	민간사회단체보조금	2,863,610	-	-	-	2,863,610
	기타민간보조금	43,346,160	-	-	-	43,346,160
	민간보상금	15,080	-	-	-	15,080
	예비군운영보조금	1,940	-	-	-	1,940
	소계	178,857,450	2,250	-	-	178,859,700
계		242,057,380	1,852,250	-	-	243,909,630

22-4. 출납폐쇄기한 중 환부내역

(단위:원)

구분	일반회계	특별회계	기 금	계
과오납환부	2,019,170	350,400	-	2,369,570

23. 우발채무 등

23-1. 계류중인 소송사건

(단위:원)

발생연도	소송가액 있음			소송가액 없음
	소송가액	내 역	부채계상액	내 역	부채계상액
2011	1,354,809,762	온천공보호구역지정처분 취소 외4	-	-	-
2012	274,360,306	하수도요금등부과처분 취소 외11		-
계	1,629,170,068		-		-

24. 세입세출외보관현금의 내역

(단위:원)

구 분	일반회계	특별회계	기 금	계
세입세출외단기보관현금	1,053,694,940		-	1,053,694,940

Ⅳ. 필수보충정보

2012회계연도/재무보고서

1. 예산결산요약표

2012회계연도/재무보고서

1-1. 세입결산총괄(2012회계연도)

(단위:원)

구 분			예산액	전년도이월액	예산현액	징수결정액
합 계			169,262,725,000	12,950,736,350	182,213,461,350	194,300,177,880
일 반 회 계			164,202,253,000	9,721,592,560	173,923,845,560	183,180,869,720
	지방세수입		23,051,000,000	-	23,051,000,000	26,619,257,880
		보통세	22,551,000,000	-	22,551,000,000	25,650,494,580
		지난년도수입	500,000,000	-	500,000,000	968,763,300
	세외수입		30,655,122,000	9,721,592,560	40,376,714,560	46,019,014,510
		경상적세외수입	6,712,342,000	-	6,712,342,000	7,159,587,580
		임시적세외수입	23,942,780,000	9,721,592,560	33,664,372,560	38,859,426,930
	지방교부세		6,609,181,000	-	6,609,181,000	6,609,181,000
		지방교부세	6,609,181,000	-	6,609,181,000	6,609,181,000
	조정교부금및재정보전금		28,418,321,000	-	28,418,321,000	28,418,321,000
		조정교부금	27,681,941,000	-	27,681,941,000	27,681,941,000
		재정보전금	736,380,000	-	736,380,000	736,380,000
	보조금		75,468,629,000	-	75,466,629,000	75,515,095,330
		국고보조금등	46,746,247,000	-	46,746,247,000	46,732,810,540
		시,도비보조금등	28,722,382,000	-	28,722,382,000	28,732,284,790
특 별 회 계			5,060,472,000	3,229,143,790	8,289,615,790	11,119,308,160
	기타특별회계		5,060,472,000	3,229,143,790	8,289,615,790	11,119,308,160
		의료급여기금	306,955,000	-	306,955,000	380,998,160
		주민소득및생활안정기금	1,111,159,000	-	1,111,159,000	1,126,570,910
		지하수관리	212,751,000	-	212,751,000	241,637,050
		주차장	3,132,908,000	3,229,143,790	6,362,051,790	9,048,896,560
		주거환경개선사업	267,812,000	-	267,812,000	292,027,060
		기반시설	28,887,000	-	28,887,000	29,178,420

□□□❘❘□□□

□□❘❘□□□

(단위:원)

□□❘❘□□□

□□❘❘□□□

수납총액	과오납반환액	실제수납액	미수납액	결손처분액	다음연도이월액
186,031,000,190	198,820,490	185,832,179,700	8,467,998,180	864,120,030	7,603,878,150
177,675,885,860	192,398,830	177,483,487,030	5,697,382,690	607,475,580	5,089,907,110
25,565,623,120	130,828,620	25,434,794,500	1,184,463,380	142,217,960	1,042,245,420
25,022,979,780	120,658,220	24,902,321,560	748,,173,020	75,278,420	672,894,600
542,643,340	10,170,400	532,472,940	436,290,360	66,939,540	369,350,820
41,567,665,410	61,570,210	41,506,095,200	4,512,919,310	465,257,620	4,047,661,690
6,979,358,250	2,941,100	6,976,417,150	183,170,430	-	183,170,430
34,588,307,160	58,629,110	34,529,678,050	4,329,748,880	465,257,620	3,864,491,260
6,609,181,000	-	6,609,181,000	-	-	-
6,609,181,000	-	6,609,181,000	-	-	-
28,418,321,000	-	28,418,321,000	-	-	-
27,681,941,000	-	27,681,941,000	-	-	-
736,380,000	-	736,380,000	-	-	-
75,515,095,330	-	75,515,095,330	-	-	-
46,732,810,540	-	46,732,810,540	-	-	-
28,782,284,790	-	28,782,284,790	-	-	-
8,355,114,330	6,421,660	8,348,692,670	2,770,615,490	256,644,450	2,513,971,040
8,355,114,330	6,421,660	8,348,692,670	2,770,615,460	256,644,450	2,513,971,040
335,037,200	-	335,037,200	45,960,960	-	45,960,960
1,112,236,200	-	1,112,236,200	14,334,710	-	14,334,710
220,347,760	120,120	220,227,640	21,409,410	386,320	21,023,090
6,392,612,220	6,301,540	6,386,310,680	2,662,585,880	250,730,000	2,411,855,880
265,702,530	-	265,702,530	26,324,530	5,528,130	20,796,400
29,178,420	-	29,178,420	-	-	-

1-2. 세출결산총괄(2012회계연도)

Ⅳ. 필수보충정보

(단위:원)

□□❘❘□□□

구 분			예산액	예산성립후 증감액	예산현액	지출원인행위액
합 계			169,262,725,000	12,950,736,350	182,213,461,350	155,126,857,160
일 반 회 계			164,202,253,000	9,721,592,560	173,923,845,560	150,048,823,510
	일반공공행정		14,024,857,000	4,383,156,790	18,403,013,790	12,737,061,910
	공공질서및안전		1,380,061,000	221,291,000	1,601,352,000	1,527,072,870
	문화및관광		5,322,396,000	108,000,000	5,430,396,000	3,421,665,450
	환경보호		6,701,400,000	216,862,000	6,918,262,000	6,762,984,130
	사회복지		69,665,567,000	649,978,000	70,315,545,000	68,520,699,100
	보건		6,519,465,000	1,665,384,600	8,184,849,600	6,369,773,190
	농림해양수산		2,198,985,000	-	2,198,985,000	1,927,254,890
	산업ㆍ중소기업		2,599,184,000	640,000,000	3,239,184,000	2,848,617,440
	수송및교통		6,519,365,000	1,889,364,170	8,408,729,170	5,877,513,560
	국토및지역개발		2,588,526,000	-	2,588,526,000	2,183,674,920
	예비비		8,563,155,000	△52,444,000	8,510,711,000	-
	기타		38,119,292,000	-	38,119,292,000	37,872,506,050
특 별 회 계			5,060,472,000	3,229,143,790	8,289,615,790	5,078,033,650
	기타특별회계		5,060,472,000	3,229,143,790	8,289,615,790	5,078,033,650
		의료급여기금	306,955,000	-	306,955,000	295,924,400
		주민소득및생활안정기금	1,111,159,000	-	1,111,159,000	43,000,000
		지하수관리	212,751,000	-	212,751,000	23,124,360
		주차장	3,132,908,000	3,229,143,790	6,362,051,790	4,714,193,090
		주거환경개선사업	267,812,000	-	267,812,000	1,791,800
		기반시설	28,887,000	-	28,887,000	-

지출액	다음연도이월액				집행잔액
	계	명시이월	사고이월	계속비이월
153,694,400,280	13,925,382,470	13,394,795,710	530,586,760	-	14,593,678,600
148,769,201,430	13,249,627,470	12,719,040,710	530,586,760	-	11,905,016,660
12,737,061,910	5,009,700,000	5,009,700,000	-	-	661,251,880
1,527,072,870	-	-	-	-	74,279,130
3,421,665,450	1,757,283,000	1,757,283,000	-	-	251,447,550
6,762,984,130	-	-	-	-	155,277,870
68,520,699,100	299,600,000	299,600,000	-	-	1,495,245,900
5,978,838,570	2,126,417,770	2,126,417,770	38,681,760	-	40,911,500
1,927,254,890	146,589,000	146,589,000	-	-	125,141,110
1,998,389,680	1,203,540,460	1,203,540,460	-	-	37,253,860
5,876,333,860	2,354,817,000	1,874,402,000	480,415,000	-	177,578,310
2,146,394,920	312,998,480	301,508,480	11,490,000	-	129,132,600
-	-	-	-	-	8,510,711,000
37,872,506,050	-	-	-	-	246,785,950
4,925,198,850	675,755,000	675,755,000	-	-	2,688,661,940
4,925,198,850	675,755,000	675,755,000	-	-	2,688,661,940
295,924,400	-	-	-	-	11,030,600
43,000,000	-	-	-	-	1,068,159,000
23,124,360	23,124,360	-	-	-	189,626,640
4,561,358,290	4,561,358,290	675,755,000	675,755,000	-	1,124,935,500
1,791,800	1,791,800	-	-	-	266,020,200
-	-	-	-	-	28,887,000

2. 성질별 재정운영보고서

2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

(단위:원)

과 목	당해연도 (2012)
	일반회계	특별회계	기금회계	내부거래	계
Ⅰ. 인건비	41,441,882,694	513,288,270	-	-	41,955,170,964
급여	24,579,897,460	367,668,280	-	-	24,947,565,740
복리후생비	5,774,930,500	19,490,950	-	-	5,794,421,450
기타인건비	8,855,594,950	126,129,040	-	-	8,981,723,990
퇴직급여	2,231,459,784	-	-	-	2,231,459,784
Ⅱ. 운영비	25,840,986,374	606,442,523	28,076,390	-	26,475,505,287
도서구입및인쇄비	361,368,740	19,826,600	3,594,000	-	384,789,340
소모품비	1,887,498,685	18,293,770	5,885,000	-	1,911,677,455
홍보및광고비	345,183,510	22,039,500	11,889,900	-	379,112,910
지급수수료	565,951,755	37,479,160	974,490	-	604,405,405
일반유형자산수선유지비	889,082,540	7,350,300	3,058,000	-	899,490,840
주민편의시설수선유지비	1,064,782,120	15,400,500	2,070,000	-	1,082,252,620
사회기반시설수선유지비	4,993,228,320	262,263,820	605,000	-	5,256,097,140
기타자산수선유지비	380,535,480	5,708,250	-	-	386,243,730
교육훈련비	398,411,680	270,000	-	-	398,681,680
제세공과금	1,569,645,230	79,733,330	-	-	1,649,378,560
보험료및공제료	74,912,031	2,153,073	-	-	77,065,104
임차료	167,934,870	1,450,000	-	-	169,384,870
출장비	1,335,486,360	14,538,200	-	-	1,350,024,560
연구개발비	298,425,540	-	-	-	298,425,540
이자비용	18,756,453	-	-	-	18,756,453
업무추진비	442,515,640	1,187,000	-	-	443,702,640
행사비	678,441,200	47,500	-	-	678,488,700
의회비	375,359,370	-	-	-	375,359,370
위탁대행사업비	8,653,650,890	69,677,400	-	-	8,723,328,290
예술단운동부운영비	69,902,420	-	-	-	69,902,420
주민자치활동운영비	776,553,800	-	-	-	776,553,800
연료비	278,547,370	7,406,380	-	-	285,953,750
기타운영비	214,812,260	41,617,740	-	-	256,430,000
Ⅲ. 정부간이전비용	270,571,770	55,740,000	-	-	326,311,770
지방자치단체간부담금	51,382,100	55,740,000	-	-	107,122,100
교육기관운영비보조금	219,189,670	-	-	-	219,189,670

2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지

(단위:원)

과 목	당해연도 (2011)
	일반회계	특별회계	기금회계	내부거래	계
Ⅰ. 인건비	37,150,137,883	465,061,240	-	-	37,615,199,123
급여	23,050,000,150	312,017,150	-	-	23,362,017,300
복리후생비	4,494,533,390	16,609,980	-	-	4,511,143,370
기타인건비	8,668,697,520	136,434,110	-	-	8,805,131,630
퇴직급여	936,906,823	0	-	-	936,906,823
Ⅱ. 운영비	23,142,014,327	652,024,050	264,563,850	-	24,058,602,227
도서구입및인쇄비	446,030,840	19,757,350	969,100	-	466,757,290
소모품비	1,747,370,710	20,944,320	40,089,750	-	1,808,404,780
홍보및광고비	373,762,470	9,714,500	13,935,200	-	397,412,170
지급수수료	482,234,180	62,059,310	2,526,610	-	546,820,100
일반유형자산수선유지비	788,875,190	1,426,200	207,043,190	-	997,344,580
주민편의시설수선유지비	1,067,604,600	20,010,330	-	-	1,087,614,930
사회기반시설수선유지비	3,792,237,270	211,950,710	-	-	4,004,187,980
기타자산수선유지비	219,130,870	0	-	-	219,130,870
교육훈련비	441,329,860	608,100	-	-	441,937,960
제세공과금	1,385,460,460	88,175,190	-	-	1,473,635,650
보험료및공제료	170,473,133	1,011,980	-	-	171,485,113
임차료	139,484,228	1,940,000	-	-	141,424,228
출장비	1,228,981,550	16,534,800	-	-	1,245,516,350
연구개발비	99,434,700	88,000,000	-	-	187,434,700
이자비용	24,733,316	0	-	-	24,733,316
업무추진비	430,651,440	2,803,930	-	-	433,455,370
행사비	523,471,980	2,692,880	-	-	526,164,860
의회비	374,249,510	0	-	-	374,249,510
위탁대행사업비	7,927,678,980	65,196,610	-	-	7,992,875,590
예술단운동부운영비	57,569,310	0	-	-	57,569,310
주민자치활동운영비	777,150,070	0	-	-	777,150,070
연료비	244,558,160	6,380,230	-	-	250,938,390
기타운영비	399,541,500	32,817,610	-	-	432,359,110
Ⅲ. 정부간이전비용	536,302,650	17,836,340	-	-	554,138,990
지방자치단체간부담금	0	17,836,340	-	-	17,836,340
국가에대한부담금	0	0	-	-	0
교육기관운영비보조금	536,302,650	0	-	-	536,302,650

(단위:원)

과 목	당해연도 (2012)
	일반회계	특별회계	기금회계	내부거래	계
Ⅳ. 민간등이전비용	65,284,290,380	264,759,960	59,213,030	(254,285,190)	65,353,978,180
민간보조금	63,545,121,470	264,759,960	30,300,000	-	63,840,181,430
민간장학금	41,472,000	-	6,000,000	-	47,472,000
출연금	2,201,000	-		-	2,201,000
전출금비용	254,285,190	-		(254,285,190)	-
지방공공기관보조금	1,143,000,000	-	-	-	1,143,000,000
기타이전비용	298,210,720	-	22,913,030	-	321,123,750
Ⅴ. 기타비용	2,985,538,313	1,086,437,604	30,516,902	-	4,102,492,819
자산처분손실	319,500	-	-	-	319,500
자산감액손실	960,000	-	-	-	960,000
일반유형자산감가상각비	1,291,622,291	68,892,135	2,183,568	-	1,362,697,994
주민편의시설감가상각비	922,987,921	664,463,783	-	-	1,587,451,704
사회기반시설감가상각비	182,095,444	-	-	-	182,095,444
무형자산상각비	88,572,895	-	28,333,334	-	116,906,229
대손상각비	430,600,622	353,081,686	-	-	783,682,308
기타비용	68,379,640	-	-	-	68,379,640
Ⅵ. 비 용 총 계	135,823,269,531	2,526,668,357	117,806,322	(254,285,190)	138,213,459,020
Ⅶ. 자체조달수익	37,394,554,485	2,640,526,761	290,507,778	-	40,325,589,024
지방세수익	25,690,509,570	-	-	-	25,690,509,570
경상세외수익	5,091,697,669	616,929,881	85,344,728	-	5,793,972,278
임시세외수익	6,612,347,246	2,023,596,880	205,163,050	-	8,841,107,176
Ⅷ. 정부간이전수익	108,966,928,620	202,736,820	-	-	109,169,665,440
지방교부세수익	6,609,181,000	-	-	-	6,609,181,000
조정교부금수익	27,681,941,000	-	-	-	27,681,941,000
재정보전금수익	736,380,000	-	-	-	736,380,000
국고보조금수익	46,400,937,600	200,299,850	-	-	46,601,237,450
시도비보조금수익	27,538,489,020	2,436,970	-	-	27,540,925,990
Ⅸ. 기타수익	18,438,187	16,759,280	254,285,190	(254,285,190)	35,197,467
전입금수익	-		254,285,190	(254,285,190)	155,000,000
대손충당금환입	18,438,187	16,759,280	-	-	35,197,467
기타수익	-	-	-	-	-
Ⅹ. 수익총계	146,379,921,292	2,860,022,861	544,792,968	(254,285,190)	149,530,451,931
Ⅺ. 재정운영결과(Ⅵ-Ⅹ)	(10,556,651,761)	(333,354,504)	(426,986,646)	-	(11,316,992,911)

(단위:원)

과 목	당해연도 (2011)
	일반회계	특별회계	기금회계	내부거래	계
Ⅳ. 민간등이전비용	59,285,680,280	307,290,520	41,606,800	(198,690,200)	59,435,887,400
민간보조금	58,816,146,250	307,290,520	30,526,800	-	59,153,963,570
민간장학금	39,050,000	0	6,000,000	-	45,050,000
출연금	1,115,000	0	0	-	1,115,000
전출금비용	198,690,200	0	0	(198,690,200)	-
기타이전비용	230,678,830	0	5,080,000	-	235,758,830
Ⅴ. 기타비용	3,429,455,744	652,729,439	30,994,902	-	4,113,180,085
자산처분손실	7,850,099	0	0	-	7,850,099
자산감액손실	1,408,768	0	0	-	1,408,768
일반유형자산감가상각비	1,093,284,313	68,444,617	2,661,569	-	1,164,390,499
주민편의시설감가상각비	910,971,253	121,469,145	0	-	1,032,440,398
사회기반시설감가상각비	175,095,732	0	0	-	175,095,732
무형자산상각비	50,380,589	0	28,333,333	-	78,713,922
대손상각비	1,066,290,810	458,843,603	0	-	1,525,134,413
기타비용	124,174,180	3,972,074	0	-	128,146,254
Ⅵ. 비 용 총 계	123,543,590,884	2,094,941,589	337,165,552	(198,690,200)	125,777,007,825
Ⅶ. 자체조달수익	36,298,678,239	2,319,230,820	191,627,915	-	38,809,536,974
지방세수익	23,681,341,650	0	0	-	23,681,341,650
경상세외수익	4,724,103,127	610,142,780	100,554,160	-	5,434,800,067
임시세외수익	7,893,233,462	1,709,088,040	91,073,755	-	9,693,395,257
Ⅷ. 정부간이전수익	106,914,135,640	2,273,197,560	-	-	109,187,333,200
지방교부세수익	6,312,063,000	0	-	-	6,312,063,000
조정교부금수익	31,715,856,000	0	-	-	31,715,856,000
재정보전금수익	856,952,000	0	-	-	856,952,000
국고보조금수익	43,046,802,620	199,915,220	-	-	43,246,717,840
시도비보조금수익	24,982,462,020	2,073,282,340	-	-	27,055,744,360
Ⅸ. 기타수익	270,541,568	5,919,142	198,690,205	(198,690,200)	276,460,715
전입금수익	155,000,000	0	198,690,200	(198,690,200)	155,000,000
대손충당금환입	7,999,508	214,702	0	-	8,214,210
기타수익	107,542,060	5,704,440	5	-	113,246,505
Ⅹ. 수익총계	143,483,355,447	4,598,347,522	390,318,120	(198,690,200)	148,273,330,889
Ⅺ. 재정운영결과(Ⅵ-Ⅹ)	19,939,764,563	2,503,405,933	53,152,568	-	22,496,323,064

3. 관리책임자산명세서

2012년 12월 31일 현재

구 분	내 역	자산명	관리부서	비 고
유산자산	천연기념물 제270호	수영동 곰솔나무	문화공보과	국가지정문화재
	천연기념물 제311호	수영동 푸조나무	문화공보과	국가지정문화재
	무형문화재 제43호	수영야류	문화공보과	국가지정문화재
	무형문화재 제62호	좌수영어방놀이	문화공보과	국가지정문화재
	무형문화재 제2호	수영농청놀이	문화공보과	시 지정문화재
	유형문화재 제17호	수영성 남문	문화공보과	시 지정문화재
	기념물 제8호	좌수영성지	문화공보과	시 지정문화재
	기념물 제12호	25의용단	문화공보과	시 지정문화재
	기념물 54호	정과정유적지	문화공보과	시 지정문화재
	문화재자료 제7호	마애지장보살좌상	문화공보과	시 지정문화재
	사당	안용복장군사당	문화공보과	비지정문화재
	사당	할매당	문화공보과	비지정문화재
	사당	할배당	문화공보과	비지정문화재
	사당	최영장군사당	문화공보과	비지정문화재

※ 유산자산 등은 지방자치단체에 관리책임이 부여된 것에 한합니다.

4. 예산회계와 재무회계의 차이에 대한 명세서

2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

(단위:원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
I. 2012회계연도 세출액	148,769,201,430	4,925,198,850	92,481,420	(254,285,190)	153,532,596,510
II. 세출 조정사항	(12,945,931,899)	(2,398,530,493)	25,324,902	0	(15,319,137,490)
1. 자금유출이 없는 비용	5,218,837,055	1,086,365,037	30,516,902	0	6,335,718,994
자산처분손실	319,500	0	0	0	319,500
자산손상차손	960,000	0	0	0	960,000
감가상각비	2,485,278,551	733,355,918	30,516,902	0	3,249,151,371
대손상각비	430,600,622	353,081,686	0	0	783,682,308
퇴직급여	2,231,459,784	0	0	0	2,231,459,784
기타 자금유출이 없는 비용	68,379,640	0	0	0	68,379,640
발생주의 기간비용 조정사항	1,838,958	(72,567)	0	0	1,766,391
2. 자산 취득으로 인한 자금 유출액	(15,869,860,410)	(3,437,850,090)	(5,192,000)	0	(19,312,902,500)
판매용 물품 등 취득	(118,524,360)	0	0	0	(118,524,360)
장·단기융자금 지급	(86,204,995)	(43,000,000)	0	0	(129,204,995)
일반유형자산 취득	(6,455,488,955)	(72,761,860)	(5,192,000)	0	(6,533,442,815)
주민편의시설 취득	(7,508,698,340)	(3,287,893,180)	0	0	(10,796,591,520)
사회기반시설 취득	(1,174,624,260)	0	0	0	(1,174,624,260)
기타 자산취득으로 인한 자금 유출	(526,319,500)	(34,195,050)	0	0	(560,514,550)
3. 부채 상환으로 인한 자금 유출액	(2,294,908,544)	(47,045,440)	0	0	(2,341,953,984)
장·단기차입부채의 상환	(70,000,000)	0	0	0	(70,000,000)
보조금 집행잔액 부채 상환	(1,227,197,890)	0	0	0	(1,274,243,330)
퇴직급 지급	(928,984,260)	0	0	0	(928,984,260)
기타 부채상환으로 인한 자금 유출	(68,726,394)	0	0	0	(68,726,394)
III. 성질별재정운영보고서의 비용 (I + II)	135,823,269,531	2,526,668,357	117,806,322	(254,285,190)	138,213,459,020
IV. 2012회계연도 세입액	177,483,487,030	8,348,692,670	2,961,291,290	(254,285,190)	188,539,185,800
V. 세입 조정사항	(31,103,565,738)	(5,488,669809)	(2,416,498,322)	0	(39,008,733,869)
1. 전년도 순세계잉여금 및 이월금	(30,945,955,410)	(5,603,974,710)	(2,423,402,350)	0	(38,973,332,470)
2. 자금유입이 없는 수익	3,705,407,642	275,874,101	6,904,028	0	3,988,185,771
징수결정액과 수납액의 차이	1,103,298,320	297,175,420	0	0	1,400,473,740
자산처분이익	2,340,567,496	0	0	0	2,350,567,496
대손충당금환입	18,438,187	16,759,280	0	0	35,197,467
발생주의 기간수익 조정사항	233,103,639	(38,060,599)	6,904,028	0	201,947,068
3. 자산 처분으로 인한 자금 유입액	(2,287,349,260)	(5,911,020)	0	0	(2,293,260,280)
판매용 재고자산 판매	(2,251,894,760)	0	0	0	(2,251,894,760)
장·단기융자금 회수	0	(5,911,020)	0	0	(5,911,020)
기타 자산처분으로 인한 자금 유입	(35,454,500)	0	0	0	(35,454,500)
4. 부채 증가로 인한 자금 유입액	(1,575,668,710)	(154,658,180)	0	0	(1,730,326,890)
보조금 집행잔액 부채 증가	(1,575,668,710)	(154,658,180)	0	0	(1,730,326,890)
VI. 성질별재정운영보고서의 수익 (IV +V)	146,379,921,292	2,860,022,861	544,792,968	(254,792,968)	149,530,451,931
Ⅶ. 재정운영보고서의 재정운영결과 (Ⅲ-Ⅵ)	(10,556,651,761)	(333,354,504)	(426,986,646)	0	(11,316,992,911)

5. 재정운영보고서

5-1. 재정운영보고서(일반회계)

당해연도 : 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과 목	당해연도(2012)
	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가	93,282,962,204	74,778,532,768	18,504,429,436
일반공공행정	5,938,721,142	443,130,760	5,495,590,382
입법및선거관리	470,538,756	-	470,538,756
의회사무과	470,538,756	-	470,538,756
선진 의회 운영	470,538,756	-	470,538,756
지방행정ㆍ재정지원	501,007,656	-	501,007,656
기획감사실	134,748,903	-	134,748,903
지방예산운영	134,748,903	-	134,748,903
세무과	366,258,753	-	366,258,753
세정관리	366,258,753	-	366,258,753
일반행정	4,967,174,730	443,130,760	4,524,043,970
기획감사실	185,577,702	18,274,530	167,303,172
구정의 종합 기획 조정	185,577,702	18,274,530	167,303,172
총무과	2,242,650,027	344,657,780	1,897,992,247
지방행정 역량 강화	2,242,650,027	344,657,780	1,897,992,247
문화공보과	217,285,433	-	217,285,433
구정홍보 강화	217,285,433	-	217,285,433
민원여권과	188,202,686	78,178,570	110,024,116
고품질 행정서비스 제공	188,202,686	78,178,570	110,024,116
재무과	1,007,033,290	2,019,880	1,005,013,410
회계 및 청사관리	1,007,033,290	2,019,880	1,005,013,410
남천1동	112,731,997	-	112,731,997
남천1동 주민센터 운영	112,731,997	-	112,731,997
남천2동	99,382,870	-	99,382,870
남천2동 주민센터 운영	99,382,870	-	99,382,870
수영동	111,451,842	-	111,451,842
수영동 주민센터 운영	111,451,842	-	111,451,842
망미1동	172,232,536	-	172,232,536
망미1동 주민센터 운영	172,232,536	-	172,232,536

(단위 : 원)

과 목	당해연도(2012)
	총원가	사업수익	순원가
망미2동	103,054,776	-	103,054,776
망미2동 주민센터 운영	103,054,776	-	103,054,776
광안1동	140,836,052	-	140,836,052
광안1동 주민센터 운영	140,836,052	-	140,836,052
광안2동	96,536,743	-	96,536,743
광안2동 주민센터 운영	96,536,743	-	96,536,743
광안3동	104,650,824	-	104,650,824
광안3동 주민센터 운영	104,650,824	-	104,650,824
광안4동	80,930,051	-	80,930,051
광안4동 주민센터 운영	80,930,051	-	80,930,051
민락동	104,617,901	-	104,617,901
민락동 주민센터 운영	104,617,901	-	104,617,901
공공질서및안전	967,455,006	802,029,530	165,425,476
재난방재ㆍ민방위	967,455,006	802,029,530	165,425,476
총무과	18,638,760	-	18,638,760
비상대비 역량강화	18,638,760	-	18,638,760
재난관리과	948,816,246	802,029,530	146,786,716
재난예방 및 대응력 강화	948,816,246	802,029,530	146,786,716
문화및관광	2,307,769,125	1,898,818,190	408,950,935
문화예술	529,549,129	131,911,890	397,637,239
문화공보과	151,452,066	35,000,000	116,452,066
문화예술 진흥	151,452,066	35,000,000	116,452,066
도서관	378,097,063	96,911,890	281,185,173
수영구도서관 운영	378,097,063	96,911,890	281,185,173
관광	769,395,975	321,992,560	447,403,415
문화공보과	769,395,975	321,992,560	447,403,415
문화관광 인프라 구축	769,395,975	321,992,560	447,403,415
체육	737,433,502	165,131,600	572,301,902
총무과	737,433,502	165,131,600	572,301,902
생활체육 저변확대	737,433,502	165,131,600	572,301,902
문화재	271,390,519	1,279,782,140	(1,008,391,621)
문화공보과	271,390,519	1,279,782,140	(1,008,391,621)
전통문화의 계승과 보존	271,390,519	1,279,782,140	(1,008,391,621)
환경보호	6,280,369,823	2,844,252,386	3,436,117,437
상하수도ㆍ수질	4,961,170	-	4,961,170

(단위 : 원)

과 목	당해연도(2012)
	총원가	사업수익	순원가
환경위생과	4,961,170	-	4,961,170
수질환경보전	4,961,170	-	4,961,170
폐기물	6,146,227,927	2,752,422,806	3,393,805,121
청소행정과	6,146,227,927	2,752,422,806	3,393,805,121
청소관리	6,146,227,927	2,752,422,806	3,393,805,121
대기	81,790,790	75,170,270	6,620,520
환경위생과	81,790,790	75,170,270	6,620,520
대기환경보전	81,790,790	75,170,270	6,620,520
환경보호일반	47,389,936	16,659,310	30,730,626
환경위생과	47,389,936	16,659,310	30,730,626
환경보호일반	47,389,936	16,659,310	30,730,626
사회복지	65,018,766,694	59,814,038,040	5,204,728,654
기초생활보장	15,550,778,672	14,991,067,460	559,711,212
주민생활지원과	15,550,778,672	14,991,067,460	559,711,212
기초생활보장	15,550,778,672	14,991,067,460	559,711,212
취약계층지원	6,485,930,880	6,144,620,290	341,310,590
주민생활지원과	2,417,532,052	2,094,295,070	323,236,982
취약계층지원	2,417,532,052	2,094,295,070	323,236,982
복지서비스과	4,068,398,828	4,050,325,220	18,073,608
장애인복지 증진	4,068,398,828	4,050,325,220	18,073,608
보육ㆍ가족및여성	17,853,330,502	15,722,416,270	2,130,914,232
복지서비스과	17,853,330,502	15,722,416,270	2,130,914,232
보육여성지원	17,853,330,502	15,722,416,270	2,130,914,232
노인ㆍ청소년	21,393,019,420	19,529,870,740	1,863,148,680
복지서비스과	21,393,019,420	19,529,870,740	1,863,148,680
노인아동복지증진	21,291,305,848	19,476,670,740	1,814,635,108
청소년 육성 및 보호	101,713,572	53,200,000	48,513,572
노동	3,735,707,220	3,426,063,280	309,643,940

(단위 : 원)

과 목	당해연도(2012)
	총원가	사업수익	순원가
주민생활지원과	2,273,568,580	2,210,028,830	63,539,750
일자리창출사업	2,273,568,580	2,210,028,830	63,539,750
지역경제과	1,462,138,640	1,216,034,450	246,104,190
일자리창출사업	1,462,138,640	1,216,034,450	246,104,190
보건	2,976,660,525	3,041,573,840	(64,913,315)
보건의료	2,942,048,560	3,034,552,960	(92,504,400)
환경위생과	3,530,500	-	3,530,500
공중위생관리	3,530,500	-	3,530,500
보건소	2,938,518,060	3,034,552,960	(96,034,900)
구민 건강 증진	2,938,518,060	3,034,552,960	(96,034,900)
식품의약안전	34,611,965	7,020,880	27,591,085
환경위생과	34,611,965	7,020,880	27,591,085
식품위생관리	34,611,965	7,020,880	27,591,085
농림해양수산	1,799,937,641	1,441,098,590	358,839,051
농업ㆍ농촌	39,814,560	10,916,760	28,897,800
지역경제과	39,814,560	10,916,760	28,897,800
농축산물 안전관리	39,814,560	10,916,760	28,897,800
임업ㆍ산촌	921,898,506	741,967,660	179,930,846
지역경제과	921,898,506	741,967,660	179,930,846
산림 자원화	921,898,506	741,967,660	179,930,846
해양수산ㆍ어촌	838,224,575	688,214,170	150,010,405
도시관리과	602,945,433	344,179,900	258,765,533
해수욕장 운영	602,945,433	344,179,900	258,765,533
지역경제과	235,279,142	344,034,270	(108,755,128)
해양수산자원 보호	235,279,142	344,034,270	(108,755,128)
산업ㆍ중소기업	1,286,315,033	1,496,957,340	(210,642,307)
산업진흥ㆍ고도화	1,286,315,033	1,496,957,340	(210,642,307)
지역경제과	1,286,315,033	1,496,957,340	(210,642,307)
지역경제활성화	1,286,315,033	1,496,957,340	(210,642,307)
수송및교통	4,928,092,534	1,616,815,690	3,311,276,844
도로	4,814,999,229	1,586,844,640	3,228,154,589

(단위 : 원)

과 목	당해연도(2012)
	총원가	사업수익	순원가
건설과	4,814,999,229	1,586,844,640	3,228,154,589
도로시설관리	4,814,999,229	1,586,844,640	3,228,154,589
대중교통ㆍ물류등기타	113,093,305	29,971,050	83,122,255
교통행정과	113,093,305	29,971,050	83,122,255
선진 교통문화 조성	113,093,305	29,971,050	83,122,255
국토및지역개발	1,778,874,681	1,379,818,402	399,056,279
지역및도시	1,778,874,681	1,379,818,402	399,056,279
재무과	72,630,256	225,161,962	(152,531,706)
공유재산관리	72,630,256	225,161,962	(152,531,706)
건축과	770,934,640	836,364,410	(65,429,770)
주택 및 지역사회 개발	770,934,640	836,364,410	(65,429,770)
토지정보과	56,889,770	4,975,950	51,913,820
공정한 지적관리	56,889,770	4,975,950	51,913,820
도시관리과	382,684,448	277,249,230	105,435,218
도시환경 정비	382,684,448	277,249,230	105,435,218
지역경제과	495,735,567	36,066,850	459,668,717
아름다운 녹색도시 조성	495,735,567	36,066,850	459,668,717
Ⅱ.관리운영비	-	-	40,628,457,163
1.인건비	-	-	38,494,523,804
급여	-	-	24,579,897,460
복리후생비	-	-	5,774,930,500
기타인건비	-	-	5,908,236,060
퇴직급여	-	-	2,231,459,784
2.경비	-	-	1,877,648,169
도서구입및인쇄비	-	-	21,420,610
소모품비	-	-	221,056,670
홍보및광고비	-	-	10,175,900
지급수수료	-	-	10,325,205

(단위 : 원)

과 목	당해연도(2012)
	총원가	사업수익	순원가
일반유형자산수선유지비	-	-	5,265,750
주민편의시설수선유지비	-	-	438,900
기타자산수선유지비	-	-	40,000
교육훈련비	-	-	215,000
제세공과금	-	-	177,053,340
보험료및공제료	-	-	17,994,504
임차료	-	-	7,024,680
출장비	-	-	1,148,220,000
업무추진비	-	-	256,691,570
행사비	-	-	370,270
연료비	-	-	1,355,770
4.민간등이전비용	-	-	256,285,190
전출금비용	-	-	254,285,190
기타이전비용	-	-	2,000,000
Ⅲ.비배분비용	-	-	1,911,850,164
1.운영비	-	-	15,562,527
이자비용	-	-	15,562,527
2.기타비용	-	-	1,896,287,637
자산처분손실	-	-	319,500
자산손상차손	-	-	958,000
일반유형자산감가상각비	-	-	674,332,281
주민편의시설감가상각비	-	-	605,470,589
사회기반시설감가상각비	-	-	94,714,540
무형자산상각비	-	-	21,512,465
대손상각비	-	-	430,600,622
기타비용	-	-	68,379,640
Ⅳ.비배분수익	-	-	2,920,026,134

과 목	당해연도(2012)
	총원가	사업수익	순원가
1.자체조달수익	-	-	2,041,936,517
경상세외수익	-	-	827,474,937
임시세외수익	-	-	1,214,461,580
2.기타수익	-	-	878,089,617
대손충당금환입	-	-	18,438,187
기타비배분수익	-	-	859,651,430
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	-	-	58,124,710,629
Ⅵ.일반수익	-	-	68,681,362,390
1.자체조달수익	-	-	31,281,573,450
지방세수익	-	-	25,690,509,570
경상세외수익	-	-	2,454,888,090
임시세외수익	-	-	3,136,175,790
2.정부간이전수익	-	-	35,027,502,000
지방교부세수익	-	-	6,609,181,000
조정교부금수익	-	-	27,681,941,000
재정보전금수익	-	-	736,380,000
시도비보조금반환금수익	-	-	-
기타정부간이전수익	-	-	-
3.기타수익	-	-	2,372,286,940
전입금수익	-	-	-
기부금수익	-	-	-
기타일반수익	-	-	2,372,286,940
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	-	-	(10,556,651,761)

5-2. 재정운영보고서(기타특별회계)

5-2-1. 재정운영보고서(의료급여기금특별회계)

당해연도 : 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과 목	당해연도(2012)
	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가	268,024,322	250,365,650	17,658,672
사회복지	268,024,322	250,365,650	17,658,672
기초생활보장	268,024,322	250,365,650	17,658,672
주민생활지원과	268,024,322	250,365,650	17,658,672
기초생활보장	268,024,322	250,365,650	17,658,672
Ⅱ.관리운영비	-	-	-
Ⅲ.비배분비용	-	-	-
Ⅳ.비배분수익	-	-	53,918,670
1.자체조달수익	-	-	37,178,320
경상세외수익	-	-	-
임시세외수익	-	-	37,178,320
2.기타수익	-	-	16,740,350
대손충당금환입	-	-	16,740,350
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	-	-	(36,259,998)
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	-	-	(36,259,998)

5-2-2. 재정운영보고서(주민소득지원및생활안정기금특별회계)

당해연도 : 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과 목	당해연도(2012)
	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ. 사업순원가	-	-	-
Ⅱ. 관리운영비	-	-	-
Ⅲ.비배분비용	-	-	389,821
기타비용	-	-	389,821
대손상각비	-	-	389,821
Ⅳ.비배분수익	-	-	26,869,634
1.자체조달수익	-	-	26,850,704
경상세외수익	-	-	171,694
임시세외수익	-	-	26,679,010
2.기타수익	-	-	18,930
대손충당금환입	-	-	18,930
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	-	-	(26,479,813)
Ⅵ.일반수익	-	-	-
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	-	-	(26,479,813)

5-2-3. 재정운영보고서(지하수관리특별회계)

당해연도 : 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과 목	당해연도(2012)
	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가	16,028,914	-	16,028,914
환경보호	16,028,914	-	16,028,914
상하수도ㆍ수질	16,028,914	-	16,028,914
환경위생과	16,028,914	-	16,028,914
수질환경보전	16,028,914	-	16,028,914
Ⅱ.관리운영비	-	-	756,000
1.인건비	-	-	756,000
복리후생비	-	-	756,000
Ⅲ.비배분비용	-	-	632,130
2.기타비용	-	-	632,130
일반유형자산감가상각비	-	-	224,499
대손상각비	-	-	407,631
Ⅳ.비배분수익	-	-	4,288,708
1.자체조달수익	-	-	4,288,708
경상세외수익	-	-	4,288,708
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	-	-	13,128,336
Ⅵ.일반수익	-	-	78,233,600
1.자체조달수익	-	-	78,233,600
임시세외수익	-	-	78,233,600
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	-	-	(65,105,264)

5-2-4. 재정운영보고서(기반시설특별회계)

당해연도 : 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과 목	당해연도(2012)
	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ. 사업순원가	-	-	-
Ⅱ. 관리운영비	-	-	-
Ⅲ. 비배분비용	-	-	-
Ⅳ.비배분수익	-	-	290,540
1.자체조달수익	-	-	290,540
경상세외수익	-	-	290,540
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	-	-	(290,540)
Ⅵ. 일반수익	-	-	-
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	-	-	(290,540)

5-2-5. 재정운영보고서(주차장특별회계)

당해연도 : 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과 목	당해연도(2012)
	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가	821,511,258	499,797,213	321,714,045
수송및교통	821,511,258	499,797,213	321,714,045
대중교통ㆍ물류등기타	821,511,258	499,797,213	321,714,045
교통행정과	821,511,258	499,797,213	321,714,045
선진 교통문화 조성	821,511,258	499,797,213	321,714,045
Ⅱ.관리운영비	-	-	399,240,663
1.인건비	-	-	386,403,230
급여	-	-	367,668,280
복리후생비	-	-	18,734,950
2.경비	-	-	12,837,433
보험료및공제료	-	-	(72,567)
출장비	-	-	12,910,000
Ⅲ.비배분비용	-	-	1,011,570,519
기타비용	-	-	1,011,570,519
Ⅳ.비배분수익	-	-	59,145,601
1.자체조달수익	-	-	59,145,601
경상세외수익	-	-	39,601,681
임시세외수익	-	-	19,543,920
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	-	-	1,673,379,626
Ⅵ.일반수익	-	-	1,874,000,800
1.자체조달수익	-	-	1,856,903,270
임시세외수익	-	-	1,856,903,270
3.기타수익	-	-	17,097,530
기타일반수익	-	-	17,097,530
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	-	-	(200,621,174)

5-3. 재정운영보고서(기금회계)

5-3-1. 재정운영보고서(문화예술진흥기금)

당해연도 : 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과 목	당해연도(2012)
	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가	10,000,000	-	10,000,000
문화및관광	10,000,000	-	10,000,000
문화예술	10,000,000	-	10,000,000
문화공보과	10,000,000	-	10,000,000
문화예술 진흥	10,000,000	-	10,000,000
Ⅱ. 관리운영비	-	-	-
Ⅲ. 비배분비용	-	-	-
Ⅳ.비배분수익	-	-	9,693,443
1.자체조달수익	-	-	9,693,443
경상세외수익	-	-	9,693,443
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	-	-	306,557
Ⅵ.일반수익	-	-	-
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	-	-	306,557

5-3-2. 재정운영보고서(사회복지기금)

당해연도 : 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과 목	당해연도(2012)
	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가	14,300,000	-	14,300,000
사회복지	14,300,000	-	14,300,000
기초생활보장	-	-	-
취약계층지원	6,000,000	-	6,000,000
주민생활지원과	6,000,000	-	6,000,000
취약계층지원	6,000,000	-	6,000,000
노인ㆍ청소년	8,300,000	-	8,300,000
복지서비스과	8,300,000	-	8,300,000
노인아동복지증진	8,300,000	-	8,300,000
Ⅱ. 관리운영비	-	-	-
Ⅲ. 비배분비용	-	-	-
Ⅳ.비배분수익	-	-	176,510,160
1.자체조달수익	-	-	176,510,160
경상세외수익	-	-	27,093,110
임시세외수익	-	-	149,417,050
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	-	-	(162,210,160)
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	-	-	(162,210,160)

5-3-3. 재정운영보고서(여성발전기금)

당해연도 : 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과 목	당해연도(2012)
	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가	5,000,000	-	5,000,000
사회복지	5,000,000	-	5,000,000
보육ㆍ가족및여성	5,000,000	-	5,000,000
복지서비스과	5,000,000	-	5,000,000
보육여성지원	5,000,000	-	5,000,000
Ⅱ. 관리운영비	-	-	-
Ⅲ. 비배분비용	-	-	-
Ⅳ.비배분수익	-	-	8,207,408
1.자체조달수익	-	-	8,207,408
경상세외수익	-	-	8,207,408
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	-	-	(3,207,408)
Ⅵ.일반수익	-	-	20,000,000
3.기타수익	-	-	20,000,000
전입금수익	-	-	20,000,000
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	-	-	(23,207,408)

5-3-4. 재정운영보고서(식품진흥기금)

당해연도 : 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과 목	당해연도(2012)
	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가	26,018,390	-	26,018,390
보건	26,018,390	-	26,018,390
보건의료	-	-	-
식품의약안전	26,018,390	-	26,018,390
환경위생과	26,018,390	-	26,018,390
식품위생관리	26,018,390	-	26,018,390
Ⅱ. 관리운영비	-	-	-
Ⅲ. 비배분비용	-	-	-
Ⅳ.비배분수익	-	-	4,468,213
1.자체조달수익	-	-	4,468,213
경상세외수익	-	-	4,468,213
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	-	-	21,550,177
Ⅵ.일반수익	-	-	59,746,000
1.자체조달수익	-	-	59,746,000
지방세수익	-	-	-
경상세외수익	-	-	4,000,000
임시세외수익	-	-	55,746,000
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	-	-	(38,195,823)

5-3-5. 재정운영보고서(재난관리기금)

당해연도 : 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과 목	당해연도(2012)
	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가	13,930,250	-	13,930,250
공공질서및안전	13,930,250	-	13,930,250
경찰	-	-	-
재난방재ㆍ민방위	13,930,250	-	13,930,250
재난관리과	13,930,250	-	13,930,250
재난예방 및 대응력 강화	13,930,250	-	13,930,250
Ⅱ.관리운영비	-	-	-
Ⅲ.비배분비용	-	-	281,568
2.기타비용	-	-	281,568
Ⅳ.비배분수익	-	-	24,702,898
1.자체조달수익	-	-	24,702,898
경상세외수익	-	-	24,702,898
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	-	-	(10,491,080)
Ⅵ.일반수익	-	-	112,018,000
3.기타수익	-	-	112,018,000
전입금수익	-	-	112,018,000
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	-	-	(122,509,080)

5-3-6. 재정운영보고서(옥외광고정비기금)

당해연도 : 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과 목	당해연도(2012)
	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가	19,753,030	-	19,753,030
국토및지역개발	19,753,030	-	19,753,030
수자원	-	-	-
지역및도시	19,753,030	-	19,753,030
도시관리과	19,753,030	-	19,753,030
도시환경 정비	19,753,030	-	19,753,030
Ⅱ.관리운영비	-	-	-
Ⅲ.비배분비용	-	-	28,523,084
2.기타비용	-	-	28,523,084
일반유형자산감가상각비	-	-	189,750
무형자산상각비	-	-	28,333,334
Ⅳ.비배분수익	-	-	7,179,656
1.자체조달수익	-	-	7,179,656
경상세외수익	-	-	7,179,656
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	-	-	41,096,458
Ⅵ.일반수익	-	-	122,267,190
3.기타수익	-	-	122,267,190
전입금수익	-	-	122,267,190
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	-	-	(81,170,732)

Ⅴ. 부속명세서

1. 일반유형자산명세서

Ⅴ. 부속명세서

2012회계연도/재무보고서

2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

(단위:원)

□□❘❘□□□

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회계구분	과 목 명	기초잔액	증 가 액	감 소 액		기말잔액
				감가상각비	기타(처분액)
일반 회계	토지	24,977,359,341	1,359,123,000	-	-	26,336,482,341
	입목	167,428,555	760,000	-	10,817,930	157,370,625
	건물	4,299,504,780	4,848,080,590	269,912,877	48,149,350	8,829,523,143
	구축물	231,352,456	19,813,530	57,215,159	15,660,619	178,290,208
	기계장치	36,420,668	236,237,260	15,172,636	-	257,485,292
	차량운반구	683,791,246	454,777,560	201,460,554	60,085,230	877,023,022
	집기비품	2,183,808,088	1,621,899,090	747,861,065	247,401,676	2,810,444,437
	기타일반 유형자산	13,094,125	-	-	13,094,125	-
	건설중인 일반유형자산	396,968,440	4,899,722,350	-	5,296,690,790	-
	소계	32,989,727,699	13,440,413,380	1,291,622,291	5,691,899,720	39,446,619,068
특별 회계	토지	268,347,000	-	-	-	268,347,000
	구축물	141,876,007	-	42,606,018	254,030	99,015,959
	기계장치	-	38,903,500	4,538,741	-	34,364,759
	차량운반구	27,527,312	25,677,910	8,953,985	-	44,251,237
	집기비품	27,890,291	8,180,450	12,793,391	-	23,277,350
	소계	465,640,610	72,761,860	68,892,135	254,030	469,256,305
기금	구축물	7,353,813	-	189,750	-	7,164,063
	집기비품	12,292,391	5,192,000	1,993,818	-	15,490,573
	소계	19,646,204	5,192,000	2,183,568	-	22,654,636
계		33,475,014,513	13,518,367,240	1,362,697,994	5,692,153,750	39,938,530,009

2. 주민편의시설명세서

Ⅴ. 부속명세서

2012회계연도/재무보고서

2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

(단위:원)

회계 구분	과 목 명	기초잔액	증 가 액	감 소 액		기말잔액
				감가상각비	기타(처분액)
일반 회계	도서관토지	3,718,568,000	-	-	-	3,718,568,000
	토지를제외한도서관	740,400,937	286,617,760	165,945,702	28,516,811	832,556,184
	주차장토지	41,714,000	627,800,250	-	-	669,514,250
	공원토지	15,268,009,140	-	-	-	15,268,009,140
	토지를제외한공원	6,846,630,092	1,087,813,930	170,661,324	129,630,534	7,634,152,164
	문화및관광시설토지	4,489,506,000	-	-	-	4,489,506,000
	토지를제외한문화및관광시설	475,307,031	-	71,925,874	36,705	403,344,452
	토지를제외한체육시설	416,413,632	112,035,450	120,105,383	5,959,661	402,384,038
	사회복지시설토지	3,853,752,612	497,222,000	-	-	4,350,974,612
	토지를제외한사회복지시설	3,664,567,343	510,887,743	123,030,442	477,868,601	3,574,556,043
	의료시설토지	1,383,815,000	-	-	-	1,383,815,000
	토지를제외한의료시설	333,525,336	65,806,625	67,793,855	44,714,030	286,824,076
	토지를제외한교육시설	218,384,672	-	29,860,994	-	188,523,678
	기타주민편의시설토지	1,424,967,700	930,510,700	-	-	2,355,478,400
	토지를제외한 기타주민편의시설	3,145,092,358	1,759,183,610	173,664,347	412,197,439	4,318,414,182
	건설중인주민편의시설	835,703,000	5,508,114,320	-	2,325,154,450	4,018,662,870
	소계	46,856,356,853	11,385,992,388	922,987,921	3,424,078,231	53,895,283,089
특별 회계	주차장토지	14,989,229,530	2,340,674,150	-	1,795,476,830	15,534,426,850
	토지를제외한주차장	1,554,215,180	4,527,504,280	648,023,451	-	5,433,696,009
	공원토지	92,312,000	-	-	-	92,312,000
	토지를제외한 기타주민편의시설	59,246,883	31,870,000	16,440,332	-	74,676,551
	건설중인주민편의시설	1,816,678,420	2,138,855,940	-	3,955,534,360	-
	소계	18,511,682,013	9,038,904,370	664,463,783	5,751,011,190	21,135,111,410
계		65,368,038,866	20,424,896,758	1,587,451,704	9,175,089,421	75,030,394,499

3. 사회기반시설명세서

2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

(단위:원)

회계 구분	과 목 명	기초잔액	증 가 액	감 소 액		기말잔액
				감가상각비	기타(처분액)
일반 회계	도로토지	302,697,320,585	7,666,629,100	-	8,995,012,450	301,368,937,235
	토지를제외한도로	163,932,607,374	1,623,189,690	-	113,545,700	165,442,251,364
	하천부속시설토지	90,190,000	-	-	-	90,190,000
	재활용시설토지	1,287,520,000	-	-	-	1,287,520,000
	토지를제외한재활용시설	1,968,459,077	127,356,600	175,043,427	48,191,990	1,872,580,260
	어항및항만시설토지	647,761,000	-	-	-	647,761,000
	토지를제외한어항및항만시설	43,939,015	-	1,692,881	-	42,246,134
	기타사회기반시설토지	-	3,840,000	-	-	3,840,000
	토지를제외한기타사회기반시설	6,425,795,006	-	5,359,136	-	6,420,435,870
	건설중인사회기반시설	778,073,330	1,363,652,360	-	2,141,725,690	-
	소계	477,871,665,387	10,784,667,750	182,095,444	11,298,475,830	477,175,761,863
특별 회계	도로토지	3,800,422,500	-	-	-	3,800,422,500
	토지를제외한도로	479,030,370	296,250	-	58,464,450	420,862,170
	소계	4,279,452,870	296,250	-	58,464,450	4,221,284,670
계		482,151,118,257	10,784,964,000	182,095,444	11,356,940,280	481,397,046,533

4. 감가상각명세서

2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

(단위:원)

회계 구분	과 목 명		기초잔액	당기상각액	당기감소액	기말잔액
일반회계	일반 유형 자산	건물	2,495,573,866	269,912,877	83,063,993	2,682,422,750
		구축물	416,555,004	57,215,159	750,531	473,019,632
		기계장치	28,853,852	15,172,636	-	44,026,488
		차량운반구	1,341,095,864	201,460,554	262,733,210	1,279,823,208
		집기비품	6,738,588,722	747,861,065	239,179,534	7,247,270,253
		기타일반유형자산	122,375	-	122,375	-
		계	11,020,789,683	1,291,622,291	585,849,643	11,726,562,331
	주민 편의 시설	도서관	2,405,549,174	165,945,702	285,801,449	2,285,693,427
		공원	1,543,846,779	170,661,324	4,752,666	1,709,755,437
		문화및관광시설	435,580,887	71,925,874	-36,705	507,543,466
		체육시설	1,442,991,747	120,105,383	-251,011	1,563,348,141
		사회복지시설	719,919,117	123,030,442	-64,551,601	907,501,160
		의료시설	1,117,683,885	67,793,855	88,626,035	1,096,851,705
		교육시설	162,183,470	29,860,994	-	192,044,464
		기타주민편의시설	305,584,262	173,664,347	19,561	479,229,048
		계	8,133,339,321	922,987,921	314,360,394	8,741,966,848
	사회 기반 시설	재활용시설	1,018,557,268	175,043,427	26,873,610	1,166,727,085
		어항및항만시설	2,231,285	1,692,881	-	3,924,166
		기타사회기반시설	3,965,864	5,359,136	-	9,325,000
		계	1,024,754,417	182,095,444	26,873,610	1,179,976,251
	소계		20,178,883,421	2,396,705,656	927,083,647	21,648,505,430
특별회계	일반유형자산	구축물	170,995,333	42,606,018	147,070	213,454,281
		기계장치	-	4,538,741	-	4,538,741
		차량운반구	13,670,958	8,953,985	-	22,624,943
		집기비품	76,867,989	12,793,391	-	89,661,380
		계	261,534,280	68,892,135	147,070	330,279,345
	주민편의시설	주차장	363,077,360	648,023,451	-	1,011,100,811
		기타주민편의시설	10,633,117	16,440,332	-	27,073,449
		계	373,710,477	664,463,783	-	1,038,174,260
	소계		635,244,757	733,355,918	147,070	1,368,453,605
기금	일반유형자산	구축물	4,136,187	189,750	-	4,325,937
		집기비품	5,307,609	1,993,818	-	7,301,427
		계	9,443,796	2,183,568	-	11,627,364
	소계		9,443,796	2,183,568	-	11,627,364
총 계			20,823,571,974	3,132,245,142	927,230,717	23,028,586,399

5. 회계별재무제표 총괄요약 명세서

2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

(단위:원)

회 계 구 분		재정상태보고서			재정운영보고서
		자 산	부 채	순자산	비 용	수 익	재정운영결과
일반회계		608,505,119,273	13,767,911,133	594,737,208,140	135,823,269,531	146,379,921,292	10,556,651,761
특별 회계	의료급여기금	89,746,919	4,029,350	85,717,569	268,024,322	304,284,320	36,259,998
	기반시설	828,052,970	-	828,052,970	-	290,540	290,540
	지하수관리	267,739,274	-	267,739,274	17,417,044	82,522,308	65,105,264
	주민소득및생활안정기금	1,147,622,316	-	1,147,622,316	389,821	26,869,634	26,479,813
	주차장	25,186,703,795	214,683,490	24,972,020,305	2,232,322,440	2,432,943,614	200,621,174
	주거환경개선사업	3,881,981,682	-	3,881,981,682	8,514,730	13,112,445	4,597,715
	소계	31,401,846,956	218,712,840	31,183,134,116	2,526,668,357	2,860,022,861	333,354,504
기금	문화예술진흥기금	313,232,720	-	313,232,720	10,000,000	9,693,443	(306,557)
	여성발전기금	265,115,073	-	265,115,073	5,000,000	28,207,408	23,207,408
	옥외광고정비기금	333,701,192	-	333,701,192	48,276,114	129,446,846	81,170,732
	사회복지기금	972,718,420	-	972,718,420	14,300,000	176,510,160	162,210,160
	식품진흥기금	171,569,084	-	171,569,084	26,018,390	64,214,213	38,195,823
	재난관리기금	860,842,670	-	860,842,670	14,211,818	136,720,898	122,509,080
	소 계	2,917,179,159	-	2,917,179,159	117,806,322	544,792,968	426,986,646
내부거래		-	-	-	(254,285,190)	(254,285,190)	-
합 계		642,824,145,388	13,986,623,973	628,837,521,415	138,213,459,020	149,530,451,931	11,316,992,911

2011년 12월 31일 현재 및 2011년 1월 1일부터 12월 31일까지

(단위:원)

회 계 구 분		재정상태보고서			재정운영보고서
		자 산	부 채	순자산	비 용	수 익	재정운영결과
일반회계		596,502,729,612	12,136,351,320	584,366,378,292	123,543,590,884	143,483,355,447	19,939,764,563
특별 회계	의료급여기금	77,812,481	28,354,910	49,457,571	262,177,298	284,360,060	22,182,762
	기반시설	885,930,630	-	885,930,630	-	-	-
	지하수관리	202,634,010	-	202,634,010	35,122,751	80,666,066	45,543,315
	주민소득및생활안정기금	1,123,544,523	-	1,123,544,523	3,995,177	42,030,955	38,035,778
	주차장	24,814,576,484	42,923,323	24,771,653,161	1,792,400,863	4,174,417,841	2,382,016,978
	주거환경개선사업	3,877,383,967	-	3,877,383,967	1,245,500	16,872,600	15,627,100
	소계	30,981,882,095	71,278,233	30,910,603,862	2,094,941,589	4,598,347,522	2,503,405,933
기금	문화예술진흥기금	313,539,277	-	313,539,277	10,000,000	9,443,519	(556,481)
	여성발전기금	241,907,665	-	241,907,665	5,000,000	22,304,137	17,304,137
	옥외광고정비기금	252,530,460	-	252,530,460	28,523,083	81,569,957	53,046,874
	사회복지기금	810,508,260	-	810,508,260	14,300,000	53,095,333	38,795,333
	식품진흥기금	133,373,261	-	133,373,261	51,502,860	98,740,243	47,237,383
	재난관리기금	738,333,590	-	738,333,590	227,839,609	125,164,931	(102,674,678)
	소계	2,490,192,513	-	2,490,192,513	337,165,552	390,318,120	53,152,568
내부거래		-	-	-	(198,690,200)	(198,690,200)	-
합 계		629,974,804,220	12,207,629,553	617,767,174,667	125,777,007,825	148,273,330,889	22,496,323,064

2012회계연도 재무보고서 작성 및 검토 참여자

소속 및 직책		성 명	비 고
수영구	총무국장	장홍재	작 성
	재무과장	장연옥
	회계담당	김무홍
	복식부기담당자	김명옥
청남회계법인	공인회계사	김기정	검 토

	2012회계연도 재무보고서
	� 발행일 : 2013년 6월
	� 발행인 : 수영구청장
	� 발행처 : 수영구 재무과
	� 주 소 : 부산광역시 수영구 남천동로 100(남천동)
	� 전 화 : 051) 610-4141~5
	� 인쇄처 : 애드코리아 (☎ 051)759-6774

※ 본 책자의 내용에 대하여 의견이 있으시면 수영구 홈페이지

(www.suyeong.go.kr) 및 재무과(☎051-610-4145/FAX051-610-4149)로

연락주시면 다음 개정 시 적극 반영하겠습니다.