2010 회계연도

재 무 보 고 서

	부산광역시 수영구

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	목 차

Ⅰ. 결산총평
1. 수영구 일반현황 ------------------------------------------			7
2. 재무보고서의 구성 ---------------------------------------			7
3. 수영구가 설치한 회계 ----------------------------------			9
4. 주요 제도적 변화 ----------------------------------------			9
5. 재무제표에 대한 요약 설명 --------------------------			10
6. 발생주의 복식부기 재무분석 ------------------------			15
Ⅱ. 재무제표
1. 재정상태보고서 -------------------------------------------			19
2. 기능별 재정운영보고서 --------------------------------			23
3. 순자산변동보고서 ----------------------------------------			25

Ⅲ. 재무제표에 대한 주석
1. 주요 회계정책 ---------------------------------------------	29
2. 재정자금의 세부내역 -----------------------------------	38
3. 미수세금 및 미수세금대손충당금의 세부내역 --------	39
4. 미수세외수입금 및 대손충당금의 세부내역 -----------	39
5. 장․단기융자금의 세부내역 --------------------------	40
6. 재고자산의 세부내역 -----------------------------------	41
7. 기타유동자산의 세부내역 -----------------------------	41
8. 기타투자자산의 세부내역 ----------------------------------	41
9. 유형자산등에 포함된 토지의 내역 --------------------	42
10. 일반유형자산에 포함된 일반재산의 내역 ----------------	43
11. 감가상각대상에서 제외된 상각자산의 내역 -------------	43

12. 보증금의 세부내역 ---------------------------------------	43
13. 무형자산과 기타유산자산의 세부내역 --------------	44
14. 기타유동부채의 세부내역 -----------------------------	44
15. 장기차입금의 세부내역 --------------------------------	44
16. 퇴직급여충당부채의 세부내역 ----------------------	45
17. 기타비유동부채의 세부내역 ---------------------------	46
18. 순자산의 세부내역 --------------------------------------	46
19. 내부거래의 내역 -----------------------------------------	47
20. 금융리스 ----------------------------------------------------	47
21. 출납폐쇄기간 중의 자금거래 ------------------------	48
22. 우발채무 등 ------------------------------------------------	50
23. 세입세출외보관현금의 내역 -------------------------	50

Ⅳ. 필수보충정보
1. 예산결산요약표 -------------------------------------------		53
2. 성질별 재정운영보고서 --------------------------------		57
3. 관리책임자산명세서 -------------------------------------		61
4. 예산회계와 재무회계의 차이에 대한 명세서 ----------		62

Ⅴ. 부속명세서
1. 일반유형자산명세서 --------------------------------------		65
2. 주민편의시설명세서 --------------------------------------		66
3. 사회기반시설명세서 --------------------------------------		67
4. 감가상각명세서 --------------------------------------------		68
5. 회계별재무제표 총괄요약 명세서 ---------------------------		69

Ⅰ. 결 산 총 평

1. 수영구 일반현황

2010회계연도/재무보고서

우리구는 1995년 3월 1일 설치되었으며, 설치 이후 수차의 행정구역의 변경을 거쳐 ‘10년말 현재 행정구역의 면적은 10.21㎢이며, 10개동 220개통 1,196반으로 구성되어 있습니다. 우리구의 행정조직은 3국, 1실, 16과, 보건소, 도서관, 의회사무과, 10개동으로 구성되어 있고 공무원 현원은 의회사무과를 포함하여 527명입니다. 한편, ’10년 말 현재 우리구의 주민 수는 69,633세대 178,267명입니다.

2. 재무보고서의 구성

2-1. 결산총평

정보이용자들이 재무제표에 포함된 중요한 회계정보를 쉽게 이해할 수 있도록 머리말과 재정분석 및 통계 등 설명 자료를 기술한 것입니다.

2-2. 재무제표

지방자치단체의 재정상황을 표시하는 가장 중요한 요소로서 재정상태보고서, 재정운영보고서, 순자산변동보고서 및 현금흐름보고서로 구성되며, 뒤에 설명되는 재무제표에 대한 주석을 포함하는 것입니다. 다만, 현금흐름보고서는 ‘지방자치단체의 회계기준에 관한 규칙(이하 “지방회계기준”) 부칙에 따라 작성이 유예되어 포함되지 않았습니다.

한편, 재정운영보고서는 비용항목을 기능별로 분류하여 나타내는 기능별재정운영보고서와 비용항목을 성질별로 분류하여 나타내는 성질별재정운영보고서 두 가지를 작성하고 있는데, 재무제표에는 기능별재정운영보고서가 포함되며, 성질별재정운영보고서는 필수보충정보에 포함되어 있습니다.

2-2-1. 재정상태보고서

특정 시점의 지방자치단체의 자산과 부채의 내역 및 상호관계 등 재정상태를 나타내는 재무제표로서 자산, 부채 및 순자산으로 구성됩니다.

2-2-2. 재정운영보고서

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Ⅰ. 결 산 총 평

회계연도 동안의 재정운영 결과인 수익과 비용의 내역을 일정기준에 따라 체계적으로 표시하는 재무제표로서 수익과 비용으로 구성됩니다. 기업회계와는 달리 재정운영보고서는 회계연도 동안의 이익 또는 손실의 산정을 목적으로 하지 않습니다.

2-2-3. 순자산변동보고서

회계연도 동안의 순자산의 증감 내역을 표시하는 재무제표로서 재정운영에 따른 운영차액과 기타순자산의 변동을 기재합니다.

2-3. 재무제표에 대한 주석

정보이용자에게 충분한 회계정보를 제공하기 위하여 지방자치단체가 채택한 주요한 회계정책과 재무제표에 표시된 회계과목의 세부내역 및 기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항을 설명하는 것입니다.

2-4. 필수보충정보

재무제표의 내용을 보완하고 정보이용의 이해를 돕기 위해 필수적으로 제공되어야 하는 정보를 말하며, 예산결산요약표, 성질별재정운영보고서, 관리책임자산명세서, 예산회계와 재무회계의 차이에 대한 명세서가 포함되어 있습니다.

2-5. 부속명세서

회계과목에 대한 세부내역을 명시할 필요가 있을 때 행정안전부장관이 정하는 바에 따라 추가적인 정보를 제공하는 것으로 일반유형자산명세서, 주민편의시설명세서, 사회기반시설명세서, 감가상각명세서, 회계별재무제표 총괄요약 명세서가 포함되어 있습니다.

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3. 수영구가 설치한 회계

3-1. 현황

우리구의 회계는 지방재정법에 따라 일반회계, 특별회계, 기금회계로 구분되어 운영되고 있으며, 구체적으로는 일반회계 1개, 특별회계 6개, 예산외로 운영되는 기금 6개가 설치되어 운영되고 있고 그 내역은 다음과 같습니다.

【 수영구 회계현황 】

회 계	종 류	근거법규	설치목적
일반회계	일 반 회 계	지방재정법	일반적인 재정운영활동 수행
특별회계	의료급여기금특별회계	조 례	저소득주민의료 지원
	주민소득및생활안정기금특별회계	조 례	저소득주민생활안정기금 지원
	주 차 장 특 별 회 계	조 례	주차장 운영
	주거환경개선사업특별회계	조 례	주거환경개선사업의 원활한 추진
	지하수관리특별회계	조 례	지하수관리 및 수질보전 사업
	기반시설특별회계	조 례	기반시설유지 및 설치 사업
기 금	문화예술진흥기금	조 례	문화예술진흥을 위한 사업 및 시설 지원
	사 회 복 지 기 금	조 례	사회복지사업 및 국민기초생활보장사업의 효율적인 추진
	여 성 발 전 기 금	조 례	여성복지증진을 위한 사업의 조성과 육성지원
	재 난 관 리 기 금	조 례	재난의 예방 및 응급조치의 신속하고 효율적인 추진
	식 품 진 흥 기 금	조 례	식품위생 및 국민영양 수준 향상
	옥외광고정비기금	조 례	옥외광고물 정비사업 추진

3-2. ‘10회계연도 중 회계의 변동 : 해당없음

4. 주요 제도적 변화 : 해당없음

5. 재무제표에 대한 요약 설명

5-1. 재정상태

재정상태보고서는 특정시점(2010.12.31 현재)의 재정상태를 나타내는 재무제표로 자산, 부채, 순자산으로 구성되어 있습니다.
재정상태보고서에 의하면, 우리구의 총자산은 606,520백만원이고, 총부채는 11,598백만원으로 총자산에서 총부채를 차감한 순자산 규모는 594,922백만원입니다.
순자산은 자방자치단체가 장래에 공공서비스 제공을 위해 보유하고 있는 자원을 의미하며, 순자산 규모가 부채에 비해 상대적으로 큰 것은 민간기업과 다른 지방자치단체의 고유특성에 기인하는 것으로 이해됩니다.
이와 같은 재정상태를 각 계정별 구체적으로 살펴보면 다음과 같습니다

5-1-1. 자 산
자산의 구성내역은 유동자산이 26,731백만원(4.41%)이고, 유동자산을 제외한 비유동자산이 579,789백만원(95.59%)으로 비유동자산이 상대적으로 큰 비중을 차지하고 있습니다.

유동자산은 현금및현금성자산 7,417백만원(1.22%), 단기금융상품 12,246백만원(2.02%) 등으로 구성되어 있으며, 지방세에 대한 미수채권인 미수세금은 903      백만원, 세외수입에 대한 미수채권인 미수세외수입금은 7,013백만원, 단기융자금 16백만원, 재고자산 89백만원, 기타유동자산 693백만원이며 결손을 예상한 대손충당금이 1,646백만원입니다.

비유동자산은 투자자산 2,227백만원(0.36%), 일반유형자산 33,821백만원(5.58%), 주민편의시설 61,789백만원(10.19%), 사회기반시설 481,337백만원(79.36%), 기타비유동자산 615백만원(0.10%)으로 구성되어 있습니다.

5-1-2. 부 채
부채의 구성내역은 유동부채가 2,560백만원(22.07%)이고, 장기차입부채가 560백만원(4.83%), 기타비유동부채가 8,478백만원(73.10%)으로 비유동부채가 총부채의 77.93%를 차지하고 있습니다.

[ 요약 재정상태보고서 ]

(단위:백만원)

구 분	2010		2009
	금액	구성비(%)	금액	구성비(%)
유동자산	26,731	4.41	30,427	5.04
투자자산	2,227	0.36	2,965	0.49
일반유형자산	33,821	5.58	33,746	5.59
주민편의시설	61,789	10.19	55,574	9.21
사회기반시설	481,337	79.36	480,451	79.59
기타비유동자산	615	0.10	463	0.08
자산총계	606,520	100.00	603,626	100.00
유동부채	2,560	22.07	3,025	24.60
장기차입부채	560	4.83	630	5.12
기타비유동부채	8,478	73.10	8,642	70.28
부채총계	11,598	100.00	12,297	100.00
일반순자산	15,901	2.67	19,799	3.35
특정순자산	2,346	0.39	2,223	0.38
고정순자산	576,675	96.93	569,307	96.27
순자산총계	594,922	100.00	591,329	100.00
부채 및 순자산총계	606,520		603,626

5-2. 재정운영결과
재정운영보고서에 의하면, 2010회계연도 우리구의 총수익은 126,760백만원이고 총비용은 124,768백만원이며, 수익이 비용을 초과하여 운영차액이 1,992백만원 발생하였습니다. 이와 같은 재정운영결과를 각 구체적으로 살펴보면 다음과 같습니다.

5-2-1. 수 익
수익계정은 자체조달수익이 25,924백만원(20.45%)이고, 정부간이전수익 100,769백만원(79.50%), 기타수익 67백만원(0.05%)으로 정부간이전수익의 비중이 상대적으로 높음을 알 수 있습니다.

5-2-2. 비 용
가. 기능별 분류
비용을 기능별로 살펴볼 때, 사회복지비가 57,963백만원(46.46%), 기타 36,570백만원(29.31%), 일반공공행정 7,316백만원(5.86%)등의 순으로 나타나고 있습니다.

[ 요약 재정운영보고서(기능별) ]

(단위:백만원)

구 분	2010
	금액	구성비(%)
일반공공행정	7,316	5.86
공공질서및안전	5,121	4.10
문화및관광	2,420	1.94
환경보호	5,217	4.18
사회복지	57,963	46.46
보건	3,015	2.42
농림해양수산	1,218	0.98
산업․중소기업	170	0.14
수송및교통	4,569	3.66
국토및지역개발	1,189	0.95
기타	36,570	29.31
비용총계	124,768	100.00
자체조달수익	25,924	20.45
정부간이전수익	100,769	79.50
기타수익	67	0.05
수익총계	126,760	100.00
운영차액	1,992

[ 요약 재정운영보고서(기능별) ]

(단위:백만원)

구 분	2009
	금액	구성비(%)
일반공공행정	6,046	4.66
공공질서및안전	5,648	4.35
문화및관광	2,113	1.63
환경보호	5,208	4.01
사회복지	58,694	45.24
보건	2,725	2.10
농림해양수산	1,194	0.92
산업․중소기업	646	0.50
수송및교통	8,491	6.55
국토및지역개발	945	0.73
기타	38,025	29.31
비용총계	129,735	100.00
자체조달수익	24,508	19.10
정부간이전수익	103,770	80.86
기타수익	55	0.04
수익총계	128,333	100.00
운영차액	(1,402)

나. 성질별 분류
비용을 성질별로 살펴볼 때 인건비 37,485백만원(30.04%), 운영비 26,667백만원(21.37%), 정부간이전비용 1,048백만원(0.84%), 민간등이전비용 54,683백만원(43.83%), 기타비용 4,885백만원(3.92%)등으로 구성되어 있습니다.

[ 요약 재정운영보고서(성질별) ]

(단위:백만원)

구 분	2010		2009
	금액	구성비(%)	금액	구성비(%)
인건비	37,485	30.04	40,305	31.07
운영비	26,667	21.37	32,509	25.06
정부간이전비용	1,048	0.84	286	0.22
민간등이전비용	54,683	43.83	51,678	39.83
기타비용	4,885	3.92	4,957	3.82
비용총계	124,768	100.00	129,735	100.00
자체조달수익	25,924	20.45	24,508	19.10
정부간이전수익	100,769	79.50	103,770	80.86
기타수익	67	0.05	55	0.04
수익총계	126,760	100.00	128,333	100.00
운영차액	1,992		(1,402)

6. 발생주의 복식부기 재무분석

(단위:원)
분야	지 표 명	산 식	지표값
재정 상태	총자산 대비 총부채 비율	총부채 / 총자산 × 100	1.91%
	총부채 대비 차입부채 비율	차입부채 / 총부채 × 100	7.53%
	총부채 대비 실질부채 비율	(총부채 - 기초단체 융자액) / 총부채 × 100	100.00%
	재정자금 대비 금융상품 비율	장․단기 금융상품 / 재정자금 × 100	62.28%
	총부채 대비 현금창출자산 비율	현금창출자산 / 총부채 × 100 ※현금창출자산:(유동자산-기타유동자산+일반미수금) + 장기금융상품 + (장기대여금-학자금위탁대여금) + 기타투자자산	225.19%
	차입부채 대비 재정자금 비율	재정자금 / 차입부채 × 100 ※ 재정자금 : 현금 및 현금성자산 + 장․단기 금융상품	2,250.80%
	유동부채 대비 유동자산 비율	유동자산 / 유동부채 × 100	1,044.21%
	미수세금 대비 대손충당금 비율	미수세금 대손충당금 / 미수세금(대손충당금 차감전) × 100	24.89%
	단기민간융자금 비율	단기민간융자금 / 장․단기 민간융자금 × 100	33.30%
재정 운영	예산 대비 세출 비율	세출액(일반회계+특별회계)/예산현액(일반회계+특별회계)×100	88.67%
	경상비용 대비 이자비용 비율	이자비용 / 경상비용 × 100 ※ 이자비용 : 차입부채 이자비용 ※ 경상비용 : 인건비+운영비+재정보전금+조정교부금+교육비특별회계전출금	0.04%
	이자수익 대비 이자비용 비율	이자비용 / 이자수익 × 100	5.78%
	총수익 대비 경상수익 비율	경상수익 / 총수익 × 100 ※ 경상수익:지방세수익+경상세외수익+지방교부세+재정보전금+조정교부금	39.85%
	경상수익 대비 경상자체조달수익 비율	경상자체조달수익 / 경상수익 × 100 ※ 경상자체조달수익 : 지방세수익 + 경상세외수익	35.47%
	자체조달수익 대비 채권 비율	미수자체조달수익(대손충당금 차감후) / 자체조달수익 × 100 ※ 미수자체조달수익 : 미수세금+미수세외수입금+일반미수금	24.18%
	세외수익 대비 채권 비율	미수세외수익(대손충당금 차감후) / 세외수익 × 100 ※ 미수세외수익 : 미수세외수입금+일반미수금	41.44%
	총비용 대비 경상비용 비율	경상비용 / 총비용 × 100	51.42%
	지출액 대비 자산취득 비율	자산 취득액 / 지출액 × 100	6.40%
회계 책임	주민 1인당 총자산	총자산 / 인구수(회계연도말 인구수)	3,402,313
	주민 1인당 총부채	총부채 / 인구수(회계연도말 인구수)	65,059
	주민 1인당 실질부채	실질부채 / 인구수(회계연도말 인구수)	65,059
	주민 1인당 총수익	총수익 / 인구수(회계연도말 인구수)	711,066
	주민 1인당 자체조달수익	자체조달수익 / 인구수(회계연도말 인구수)	145,421
	주민 1인당 지방세수익	지방세수익 / 인구수(회계연도말 인구수)	69,737
	주민 1인당 총비용	총비용 / 인구수(회계연도말 인구수)	699,894
	주민 1인당 민간등이전비용	민간등이전비용 / 인구수(회계연도말 인구수)	306,746
	공무원 1인당 총수익	총수익 / 공무원( 현원=(기초/기말)/2 )	242,834,521
	공무원 1인당 총비용	총비용 / 공무원( 현원=(기초/기말)/2 )	239,019,124
	공무원 1인당 총급여	총급여 / 공무원( 현원=(기초/기말)/2 )	42,083,576

Ⅱ. 재 무 제 표

1. 재정상태보고서

2010회계연도/재무보고서

당해연도  2010년 1월 1일부터 2010년 12월 31일까지

직전연도  2009년 1월 1일부터 2009년 12월 31일까지

(단위:원)

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과 목		당해연도 (2010)
		일반회계	특별회계	기금회계	내부거래	계
Ⅰ. 유동자산		16,915,318,320	7,469,466,354	2,346,259,949	-	26,731,044,623
	현금및현금성자산(주2)	5,383,479,940	1,841,111,740	193,357,559	-	7,417,949,239
	단기금융상품(주2)	7,000,000,000	3,102,501,380	2,143,135,341	-	12,245,636,721
	미수세금(주3)	902,726,210	-	-	-	902,726,210
	미수세금대손충당금(주3)	(224,719,296)	-	-	-	(224,719,296)
	미수세외수입금(주4)	3,879,058,080	3,133,866,770	-	-	7,012,924,850
	미수세외수입금 대손충당금(주4)	(790,916,705)	(630,586,654)	-	-	(1,421,502,759)
	단기융자금(주5)	-	15,802,160	-	-	15,802,160
	단기융자금대손충당금	-	(158,021)	-	-	(158,021)
	재고자산(주6)	89,428,127	-	-	-	89,428,127
	기타유동자산(주7,주23)	676,261,964	6,928,379	9,767,049	-	692,957,392
Ⅱ. 투자자산		2,195,702,975	31,335,035	-	-	2,227,038,010
	장기금융상품(주2)	-	-	-	-	-
	장기융자금(주5)	2,148,302,975	31,651,550	-	-	2,179,954,525
	장기융자금대손충당금	-	(316,515)	-	-	(316,515)
	기타투자자산(주8)	47,400,000	-	-	-	47,400,000
Ⅲ. 일반유형자산(주9,주20)		33,310,712,391	488,183,377	22,307,773	-	33,821,203,541
	토지	25,970,914,641	268,347,000	-	-	26,239,261,641
	입목	167,428,555	-	-	-	167,428,555
	건물	6,645,895,046	-	-	-	6,645,895,046
	건물감가상각누계액	(2,310,521,605)	-	-	-	(2,310,521,605)
	구축물	547,962,620	272,948,690	11,490,000	-	832,401,310
	구축물감가상각누계액	(360,249,095)	(120,396,949)	(3,232,436)	-	(483,878,480)
	기계장치	56,166,520	-	-	-	56,166,520
	기계장치감가상각누계액	(22,834,054)	-	-	-	(22,834,054)
	차량운반구	1,759,354,580	40,658,270	-	-	1,800,012,850
	차량운반구감가상각누계액	(1,209,969,945)	(7,773,867)	-	-	(1,217,743,812)
	집기비품	8,736,999,409	99,319,080	17,600,000	-	8,853,918,489
	집기비품감가상각누계액	(6,670,434,281)	(64,918,847)	(3,549,791)	-	(6,738,902,919)
Ⅳ. 주민편의시설(주9)		45,541,919,387	16,247,125,628	-	-	61,789,045,015
	도서관	6,769,554,111	-	-	-	6,769,554,111
	도서관감가상각누계액	(2,239,355,399)	-	-	-	(2,239,355,399)
	주차장	41,714,000	16,089,988,160	-	-	16,131,702,160
	주차장감가상각누계액	-	(250,493,836)	-	-	(250,493,836)
	공원	23,643,456,171	92,312,000	-	-	23,735,768,171
	공원감가상각누계액	(1,336,519,952)	-	-	-	(1,336,519,952)

(단위:원)

Ⅱ. 재 무 제 표

과 목		직전연도 (2009)
		일반회계	특별회계	기금회계	내부거래	계
Ⅰ. 유동자산		20,005,397,869	8,199,016,958	2,222,943,440	-	30,427,358,267
	현금및현금성자산(주2)	7,011,660,780	2,121,431,220	115,076,610	-	9,248,168,610
	단기금융상품(주2)	8,500,000,000	2,608,437,310	2,047,069,540	-	13,155,506,850
	미수세금(주3)	888,609,380	-	-	-	888,609,380
	미수세금대손충당금(주3)	(196,318,794)	-	-	-	(196,318,794)
	미수세외수입금(주4)	4,214,771,760	3,905,470,660	50,092,320	-	8,170,334,740
	미수세외수입금 대손충당금(주4)	(783,756,165)	(479,792,167)	(1,147,293)	-	(1,264,695,625)
	단기융자금(주5)	-	39,337,580	-	-	39,337,580
	단기융자금대손충당금	-	(393,375)	-	-	(393,375)
	재고자산(주6)	62,391,751	-	-	-	62,391,751
	기타유동자산(주7,주23)	308,039,157	4,525,730	11,852,263	-	324,417,150
Ⅱ. 투자자산		2,941,390,975	23,252,616	-	-	2,964,643,591
	장기금융상품(주2)	1,000,000,000	-	-	-	1,000,000,000
	장기융자금(주5)	1,893,990,975	23,487,490	-	-	1,917,478,465
	장기융자금대손충당금	-	(234,874)	-	-	(234,874)
	기타투자자산(주8)	47,400,000	-	-	-	47,400,000
Ⅲ. 일반유형자산(주9,주20)		33,306,776,648	421,817,618	17,303,028	-	33,745,897,294
	토지	25,752,263,600	251,880,000	-	-	26,004,143,600
	입목	167,160,625	-	-	-	167,160,625
	건물	6,645,895,046	-	-	-	6,645,895,046
	건물감가상각누계액	(2,145,251,293)	-	-	-	(2,145,251,293)
	구축물	512,954,810	193,103,390	3,900,000	-	709,958,200
	구축물감가상각누계액	(305,164,840)	(77,227,537)	(2,404,999)	-	(384,797,376)
	기계장치	91,246,520	-	-	-	91,246,520
	기계장치감가상각누계액	(52,348,656)	-	-	-	(52,348,656)
	차량운반구	1,930,499,220	15,828,000	-	-	1,946,327,220
	차량운반구감가상각누계액	(1,318,226,644)	(2,261,142)	-	-	(1,320,487,786)
	집기비품	8,148,395,315	92,796,810	17,600,000	-	8,258,792,125
	집기비품감가상각누계액	(6,120,647,055)	(52,301,903)	(1,791,973)	-	(6,174,740,931)
Ⅳ. 주민편의시설(주9)		40,947,201,112	14,627,008,460	-	-	55,574,209,572
	도서관	6,692,758,201	-	-	-	6,692,758,201
	도서관감가상각누계액	(1,980,932,464)	-	-	-	(1,980,932,464)
	주차장	-	14,626,474,600	-	-	14,626,474,600
	주차장감가상각누계액	-	(139,298,140)	-	-	(139,298,140)
	공원	21,367,235,891	139,832,000	-	-	21,507,067,891
	공원감가상각누계액	(1,025,942,347)	-	-	-	(1,025,942,347)

□□□❘❘□□□

(단위:원)

2010회계연도/재무보고서

과 목		당해연도 (2010)
		일반회계	특별회계	기금회계	내부거래	계
	문화및관광시설	5,145,501,618	-	-	-	5,145,501,618
	문화및관광시설감가상각누계액	(384,855,938)	-	-	-	(384,855,938)
	체육시설	1,728,232,409	-	-	-	1,728,232,409
	체육시설감가상각누계액	(1,338,159,963)	-	-	-	(1,338,159,963)
	사회복지시설	7,673,981,812	-	-	-	7,673,981,812
	사회복지시설감가상각누계액	(602,644,321)	-	-	-	(602,644,321)
	의료시설	2,940,835,605	-	-	-	2,940,835,605
	의료시설감가상각누계액	(1,159,269,155)	-	-	-	(1,159,269,155)
	교육시설	380,568,142	-	-	-	380,568,142
	교육시설감가상각누계액	(132,152,081)	-	-	-	(132,152,081)
	기타주민편의시설	4,408,580,170	35,870,000	-	-	4,444,450,170
	기타주민편의시설감가상각누계액	(164,557,842)	(1,747,496)	-	-	(166,305,338)
	건설중인주민편의시설	167,010,000	281,196,800	-	-	448,206,800
Ⅴ. 사회기반시설(주9,주11)		477,068,684,926	4,267,967,870	-	-	481,336,652,796
	도로	466,384,809,979	4,267,967,870	-	-	470,652,777,849
	하천부속시설	90,190,000	-	-	-	90,190,000
	재활용시설	4,309,879,695	-	-	-	4,309,879,695
	재활용시설감가상각누계액	(865,743,701)	-	-	-	(865,743,701)
	어항및항만시설	745,753,300	-	-	-	745,753,300
	어항및항만시설감가상각누계액	(1,154,037)	-	-	-	(1,154,037)
	기타사회기반시설	6,402,965,190	-	-	-	6,402,965,190
	건설중인사회기반시설	1,984,500	-	-	-	1,984,500
Ⅵ. 기타비유동자산		546,756,560	-	68,472,223	-	615,228,783
	보증금(주12)	11,132,000	-	-	-	11,132,000
	무형자산(주13,주20)	533,024,560	-	68,472,223	-	601,496,783
	기타비유동자산(주13)	2,600,000	-	-	-	2,600,000
자산총계		575,579,094,559	28,504,078,264	2,437,039,945	-	606,520,212,768
Ⅰ. 유동부채		2,476,770,614	83,147,115	-	-	2,559,917,729
	유동성장기차입부채(주15)	70,000,000	-	-	-	70,000,000
	기타유동부채(주14,주20)	2,406,770,614	83,147,115	-	-	2,489,917,729
Ⅱ. 장기차입부채		560,000,000	-	-	-	560,000,000
	장기차입금(주15)	560,000,000	-	-	-	560,000,000
Ⅲ. 기타비유동부채		8,477,898,216	-	-	-	8,477,898,216
	퇴직급여충당부채(주16)	8,368,073,840	-	-	-	8,368,073,840
	기타비유동부채(주17,주20)	109,824,376	-	-	-	109,824,376
부채총계		11,514,668,830	83,147,115	-	-	11,597,815,945
Ⅰ. 고정순자산(주18)		555,580,714,544	21,003,276,875	90,779,996	-	576,674,771,415
Ⅱ. 특정순자산(주18)		-	-	2,346,259,949	-	2,346,259,949
Ⅲ. 일반순자산(주18)		8,483,711,185	7,417,654,274	-	-	15,901,365,459
순자산총계		564,064,425,729	28,420,931,149	2,437,039,945	-	594,922,396,823
부채및순자산총계		575,579,094,559	28,504,078,264	2,437,039,945	-	606,520,212,768

(단위:원)

과 목		직전연도 (2009)
		일반회계	특별회계	기금회계	내부거래	계
	문화및관광시설	5,145,501,618	-	-	-	5,145,501,618
	문화및관광시설감가상각누계액	(363,495,491)	-	-	-	(363,495,491)
	체육시설	1,500,731,539	-	-	-	1,500,731,539
	체육시설감가상각누계액	(1,139,163,069)	-	-	-	(1,139,163,069)
	사회복지시설	6,776,974,555	-	-	-	6,776,974,555
	사회복지시설감가상각누계액	(562,043,606)	-	-	-	(562,043,606)
	의료시설	2,724,639,825	-	-	-	2,724,639,825
	의료시설감가상각누계액	(1,069,952,035)	-	-	-	(1,069,952,035)
	교육시설	380,568,142	-	-	-	380,568,142
	교육시설감가상각누계액	(98,430,795)	-	-	-	(98,430,795)
	기타주민편의시설	2,242,593,740	-	-	-	2,242,593,740
	기타주민편의시설감가상각누계액	(43,472,592)	-	-	-	(43,472,592)
	건설중인주민편의시설	399,630,000	-	-	-	399,630,000
Ⅴ. 사회기반시설(주9,주11)		476,439,275,894	4,011,523,370	-	-	480,450,799,264
	도로	465,629,861,490	3,953,355,170	-	-	469,583,216,660
	하천부속시설	90,190,000	-	-	-	90,190,000
	재활용시설	4,238,267,195	-	-	-	4,238,267,195
	재활용시설감가상각누계액	(693,575,159)	-	-	-	(693,575,159)
	어항및항만시설	745,753,300	-	-	-	745,753,300
	어항및항만시설감가상각누계액	(692,422)	-	-	-	(692,422)
	기타사회기반시설	6,402,965,190	-	-	-	6,402,965,190
	건설중인사회기반시설	26,506,300	58,168,200	-	-	84,674,500
Ⅵ. 기타비유동자산		463,522,789	-	-	-	463,522,789
	보증금(주12)	11,132,000	-	-	-	11,132,000
	무형자산(주13,주20)	452,390,789	-	-	-	452,390,789
자산총계		574,103,565,287	27,282,619,022	2,240,246,468	-	603,626,430,777
Ⅰ. 유동부채		2,707,418,355	317,333,203	141,790	-	3,024,893,348
	유동성장기차입부채(주15)	70,000,000	-	-	-	70,000,000
	기타유동부채(주14,주20)	2,637,418,355	317,333,203	141,790	-	2,954,893,348
Ⅱ. 장기차입부채		630,000,000	-	-	-	630,000,000
	장기차입금(주15)	630,000,000	-	-	-	630,000,000
Ⅲ. 기타비유동부채		8,642,028,402	-	-	-	8,642,028,402
	퇴직급여충당부채(주16)	8,567,893,280	-	-	-	8,567,893,280
	기타비유동부채(주17,주20)	74,135,122	-	-	-	74,135,122
부채총계		11,979,446,757	317,333,203	141,790	-	12,296,921,750
Ⅰ. 고정순자산(주18)		550,229,278,177	19,060,349,448	17,303,028	-	569,306,930,653
Ⅱ. 특정순자산(주18)		-	-	2,222,801,650	-	2,222,801,650
Ⅲ. 일반순자산(주18)		11,894,840,353	7,904,936,371	-	-	19,799,776,724
순자산총계		562,124,118,530	26,965,285,819	2,240,104,678	-	591,329,509,027
부채및순자산총계		574,103,565,287	27,282,619,022	2,240,246,468	-	603,626,430,777

2. 기능별 재정운영보고서

당해연도  2010년 1월 1일부터 2010년 12월 31일까지

직전연도  2009년 1월 1일부터 2009년 12월 31일까지

(단위:원)

과 목		당해연도 (2010)
		일반회계	특별회계	기금회계	내부거래	계
Ⅰ. 비용		121,955,021,829	2,745,830,859	230,709,702	(163,579,710)	124,767,982,680
	일반공공행정	7,315,920,398	-	-	-	7,315,920,398
	공공질서및안전	5,054,603,834	-	66,360,100	-	5,120,963,934
	문화및관광	2,404,550,429	-	16,000,000	-	2,420,550,429
	환경보호	5,175,620,609	35,315,902	6,480,000	-	5,217,416,511
	사회복지	57,709,374,713	235,730,605	17,860,000	-	57,962,965,318
	보건	2,974,974,275	-	39,958,370	-	3,014,932,645
	농림해양수산	1,217,670,262	-	-	-	1,217,670,262
	산업․중소기업	169,581,100	-	-	-	169,581,100
	수송및교통	3,533,965,014	1,034,710,633	-	-	4,568,675,647
	국토및지역개발	1,152,794,671	3,138,200	32,897,344	-	1,188,830,215
	지원및기타경비	35,245,966,524	1,436,935,519	51,153,888	(163,579,710)	36,570,476,221
Ⅱ. 자체조달수익		23,372,501,504	2,338,550,125	212,776,176	-	25,923,827,805
	지방세수익	12,431,789,960	-	-	-	12,431,789,960
	경상세외수익	4,776,319,464	629,752,498	78,946,096	-	5,485,018,058
	임시세외수익	6,164,392,080	1,708,797,627	133,830,080	-	8,007,019,787
Ⅲ. 정부간이전수익		98,883,704,440	1,835,385,240	50,000,000	-	100,769,089,680
	지방교부세수익	6,134,426,000	-	-	-	6,134,426,000
	조정교부금수익	24,729,540,000	-	-	-	24,729,540,000
	재정보전금수익	1,733,488,000	-	-	-	1,733,488,000
	국고보조금수익	42,513,976,210	168,443,950	-	-	42,682,420,160
	시도비보조금수익	23,772,274,230	1,666,941,290	50,000,000	-	25,489,215,520
Ⅳ. 기타수익		54,339,333	11,073,824	164,868,793	(163,579,710)	66,702,240
	전입금수익(주19)	-	-	163,579,710	(163,579,710)	-
	기부금수익	-	-	-	-	-
	대손충당금환입	28,458,453	235,354	1,147,293	-	29,841,100
	기타수익	25,880,880	10,838,470	141,790	-	36,861,140
Ⅴ. 수익총계		122,310,545,277	4,185,009,189	427,644,969	(163,579,710)	126,759,619,725
Ⅵ. 운영차액(Ⅴ-Ⅰ)		355,523,448	1,439,178,330	196,935,267	-	1,991,637,045

(단위:원)

과 목		직전연도 (2009)
		일반회계	특별회계	기금회계	내부거래	계
Ⅰ. 비용		127,649,536,700	1,718,288,860	512,103,982	(145,028,960)	129,734,900,582
	일반공공행정	6,090,730,446	-	-	(44,347,960)	6,046,382,486
	공공질서및안전	5,321,930,196	-	416,274,602	(90,681,000)	5,647,523,798
	문화및관광	2,097,069,319	-	16,000,000	-	2,113,069,319
	환경보호	5,173,722,049	33,778,232	-	-	5,207,500,281
	사회복지	58,456,222,678	229,789,608	18,483,250	(10,000,000)	58,694,495,536
	보건	2,671,371,534	-	53,852,200	-	2,725,223,734
	농림해양수산	1,193,531,858	-	-	-	1,193,531,858
	산업․중소기업	646,345,900	-	-	-	646,345,900
	수송및교통	7,665,338,778	825,516,712	-	-	8,490,855,490
	국토및지역개발	937,815,163	6,786,500	-	-	944,601,663
	지원및기타경비	37,395,458,779	622,417,808	7,493,930	-	38,025,370,517
Ⅱ. 자체조달수익		22,007,074,422	2,218,321,001	282,406,958	-	24,507,802,381
	지방세수익	12,111,321,200	-	-	-	12,111,321,200
	경상세외수익	4,966,350,041	571,603,081	116,134,568	-	5,654,087,690
	임시세외수익	4,929,403,181	1,646,717,920	166,272,390	-	6,742,393,491
Ⅲ. 정부간이전수익		102,673,964,980	795,733,970	299,858,210	-	103,769,557,160
	지방교부세수익	7,920,493,000	-	-	-	7,920,493,000
	조정교부금수익	24,458,669,000	-	-	-	24,458,669,000
	재정보전금수익	964,641,000	-	-	-	964,641,000
	국고보조금수익	46,305,165,640	168,625,610	-	-	46,473,791,250
	시도비보조금수익	23,024,996,340	627,108,360	299,858,210	-	23,951,962,910
Ⅳ. 기타수익		53,709,778	583,380	146,081,667	(145,028,960)	55,345,865
	전입금수익(주19)		-	145,028,960	(145,028,960)	-
	기부금수익	30,000,000	-	-	-	30,000,000
	대손충당금환입	85,188	583,380	1,052,707	-	1,721,275
	기타수익	23,624,590	-	-	-	23,624,590
Ⅴ. 수익총계		124,734,749,180	3,014,638,351	728,346,835	(145,028,960)	128,332,705,406
Ⅵ. 운영차액(Ⅴ-Ⅰ)		(2,914,787,520)	1,296,349,491	216,242,853	-	(1,402,195,176)

3. 순자산변동보고서

당해연도  2010년 1월 1일부터 2010년 12월 31일까지

직전연도  2009년 1월 1일부터 2009년 12월 31일까지

(단위:원)

과 목	당해연도 (2010)
	일반회계	특별회계	기금회계	내부거래	계
Ⅰ. 기초순자산	562,124,118,530	26,965,285,819	2,240,104,678	-	591,329,509,027
Ⅱ. 운영차액	355,523,448	1,439,178,330	196,935,267	-	1,991,637,045
Ⅲ. 순자산증가	9,903,114,628	16,467,000	-	-	9,919,581,628
재산이관․관리전환으로 생긴 자산증가	795,505,000	-	-	-	795,505,000
기타순자산의 증가	9,107,609,628	16,467,000	-	-	9,124,076,628
Ⅳ. 순자산감소	8,318,330,877	-	-	-	8,318,330,877
양여․기부로생긴자산감소	6,000	-	-	-	6,000
기타순자산의 감소	8,318,324,877	-	-	-	8,318,324,877
Ⅴ. 기말순자산 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	564,064,425,729	28,420,931,149	2,437,039,945	-	594,922,396,823

(단위:원)

과 목	직전연도 (2009)
	일반회계	특별회계	기금회계	내부거래	계
Ⅰ. 기초순자산	563,180,028,055	25,771,560,668	2,023,861,825	-	590,975,450,548
Ⅱ. 운영차액	(2,914,787,520)	1,296,349,491	216,242,853	-	(1,402,195,176)
Ⅲ. 순자산증가	4,512,215,155	104,211,000	-	-	4,616,426,155
재산이관․관리전환으로 생긴 자산증가	59,057,262	-	-	-	59,057,262
양여․기부로생긴자산증가	3,869,548,340	-	-	-	3,869,548,340
기타순자산의 증가	583,609,553	104,211,000	-	-	687,820,553
Ⅳ. 순자산감소	2,653,337,160	206,835,340	-	-	2,860,172,500
양여․기부로생긴자산감소	779,012,500	-	-	-	779,012,500
기타순자산의 감소	1,874,324,660	206,835,340	-	-	2,081,160,000
Ⅴ. 기말순자산 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	562,124,118,530	26,965,285,819	2,240,104,678	-	591,329,509,027

Ⅲ. 재무제표에 대한 주석

2010회계연도/재무보고서

1. 주요 회계정책

우리구가 재무보고서 작성을 위하여 채택한 회계정책은 지방회계기준과 일관성을 가지고 있으며, 세부적인 회계처리와 관련된 사항은 ‘지방자치단체 재무회계 운영규정’(이하 “운영규정”)을 중요성의 관점에 따라 준수하였습니다.

재무보고서의 작성을 위하여 채택한 회계정책 중 중요한 것은 다음과 같습니다.

1-1. 지방회계기준 시행일 현재의 자산·부채 평가

지방회계기준 시행일인 2007년 1월 1일 현재의 자산·부채는 지방회계기준 부칙 제2조에 따라 행정안전부장관이 정하는 바에 따라 평가하였습니다. 평가시 2006년 1월 1일 이전에 취득한 토지와 입목은 모두 대체평가 방법을 적용하였으며, 나머지 자산은 취득원가로 평가하는 것을 원칙으로 하되 취득원가를 확인할 수 없거나 취득원가 확인에 과다한 노력과 비용이 소모되는 자산에 대하여는 대체평가방법에 따라 평가하였습니다.

1-2. 출납폐쇄기간 중 발생한 자금거래의 회계처리

Ⅲ. 재무제표에 대한 주석

2010년 12월 31일(이하 “회계연도 종료일”) 경과후 지방재정법 제8조에 의한 출납폐쇄기한인 2월 28일까지의 기간(이하 “출납폐쇄기한”) 중에 발생한 자금의 출납거래는 2010 회계연도의 거래로 회계처리합니다. 따라서 회계연도 종료일 현재의 재정상태보고서상 자산·부채는 출납폐쇄기간 동안 발생한 거래가 반영된 후의 수치로 표시됩니다. 출납폐쇄기한 중에 발생한 거래의 내역은 재무제표에 대한 주석 [21]에 제시하였습니다.

□□❘❘□□□

1-3. 내부거래

내부거래는 일반회계, 특별회계, 기금회계간의 자금의 전출입, 출자 등 지방자치단체내의 거래를 말합니다. 우리구는 재무제표 작성시 내부거래를 상계·제거하여 표시하고 있습니다. 내부거래의 내역은 재무제표에 대한 주석 [19]에 제시되어 있습니다.

1-4. 수익인식기준

가. 교환거래

교환거래에 의한 수익은 재화나 용역의 제공의 반대급부로 발생하는 사용료, 수수료 등으로, 재화를 판매하는 경우에는 판매하여 인도하는 시점에, 용역을 제공하는 경우에는 용역의 제공이 완료된 시점에 수익창출활동이 완료되고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있는 것으로 보아 각각 수익을 인식합니다.

나. 비교환거래

비교환거래에 의한 수익은 지방세, 보조금, 기부금 등으로 해당 수익에 대한 청구권이 발생하고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있을 때 인식합니다.

지방세수익(비교환거래에서 발생하는 임시세외수익의 경우 지방세수익에 준하여 인식합니다.)은 부과고지방식, 신고납부방식, 특별징수방식으로 구분하여, 부과고지방식에서는 우리구가 과세표준과 세액을 조사 결정하여 징수결의하는 시점에서, 신고납부방식에서는 납세의무자가 세액을 신고하고 납부한 시점에서, 그리고 특별징수방식에서는 특별징수의무자가 원천징수한 금액을 신고하고 납입한 시점에서 수익을 인식합니다.

정부간이전수익은 중앙정부 및 부산광역시가 우리구에 대하여 행정을 수행하는데 소요되는 경비를 지원·보조·분담하기 위해 교부하는 자금으로 교부확정일을 기준으로 수익을 인식합니다.

□□❘❘□□□

1-5. 재정자금의 표시

회계연도종료일 현재 우리구가 보유하고 있는 현금(現金), 예금 등의 자금(이하 “재정자금”)은 취득(가입)시점과 만기에 따라 현금및현금성자산, 단기금융상품, 장기금융상품으로 분류됩니다.

현금및현금성자산은 현금, 금융기관에서 즉시 인출이 가능하여 현금과 동등하다고 인정되는 보통예금, 자유저축예금 등 요구불예금 및 취득(가입)시점에 만기가 3개월 이내인 금융상품(정기예금, 정기적금, 환매채 등)을 말합니다.

현금및현금성자산에 포함되지 않는 금융상품으로서 회계연도 종료일 현재 만기가 1년 이내인 것을 단기금융상품으로 계상하고 있으며, 만기가 1년을 초과하는 것은 장기금융상품으로 계상하고 있습니다.

한편, 회계연도종료일 현재 우리구의 재정자금은 출납폐쇄기간 동안 발생한 자금거래가 반영된 후의 수치입니다.

1-6. 미수세금 등의 평가

미수세금, 미수세외수입금, 장단기대여금 등의 채권은 세목별(장단기대여금의 경우 종류별)로 과년도와 현년도 구분, 과거 결손처분 경험률을 고려하여 산정된 회수가 불가능할 것으로 추정되는 금액을 대손충당금으로 설정하고 이를 미수세금 등의 채권에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 한편, 채권 중 중앙정부 또는 타지방자치단체에 대한 채권인 미수징수교부금, 미수정부간이전수익 등에 대하여는 대손충당금을 설정하지 않고 있습니다.

1-7. 재고자산의 평가

재고자산은 구입가액에 부대비용을 더하고 이에 [선입선출법]을 적용하여 산정한 가액을 취득원가로 하여 평가하고 있습니다.

재고자산의 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 재고자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고 있습니다.

1-8. 일반유형자산 등

가. 재무제표 표시

유형자산은 그 사용목적에 따라 일반유형자산, 주민편의시설 및 사회기반시설로 구분하여 표시하고 있습니다. 일반유형자산은 공공서비스의 제공을 위하여 사용되는 자산을 말하며, 주민편의시설은 주민의 편의를 위하여 사용되는 자산을 말합니다.    한편 사회기반시설은 초기에 대규모 투자가 필요하고 파급효과가 장기간에 걸쳐 나타나는 지역사회의 기반적인 자산을 말합니다.

주민편의시설과 사회기반시설은 건설중인자산을 제외한 토지, 입목, 건물, 구축물, 기계장치, 집기비품, 차량운반구 등의 성격을 가진 개별자산을 해당 주민편의시설(예:도서관) 및 사회기반시설(예:도로)에 각각 일괄하여 표시하였습니다.

나. 평    가

유형자산은 당해 자산의 건설원가나 매입가액에 부대비용을 더한 취득원가로 평가하고 있으며, 교환, 기부채납, 관리전환, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다.

한편, 유형자산 취득 후 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고 있습니다.

다. 감가상각

유형자산은 추정 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계산된 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 유형자산 감가상각시 적용된 각 자산별 내용연수는 다음과 같으며, 물품관리지침에 규정된 것은 물품관리지침을 준용하고 있습니다.

구 분	내 역	내용연수
건물(부속시설 포함) 및 구축물	철골․ 철근콘크리트조, 철근콘크리트조, 석조, 연와석조, 철골조인 것	40년
	연와조,블록조,콘크리트조,토조,토벽조,목조,목골모르타르조,기타의 구조인 것	20년
	상수도사업특별회계의 것	10년~30년
	하수도사업특별회계의 것	20년~30년
	위에 속하지 않는 소규모 구축물	5년
기계장치	물품관리지침에 규정된 것	물품관리지침준용
	상수도사업특별회계의 것	15년
	하수도사업특별회계의 것	15년
	공영개발사업특별회계의 것	5년
	위에 속하지 않는 기계장치	5년
차량운반구	물품관리지침에 규정된 것	물품관리지침준용
	선박 및 항공기	12년
	위에 속하지 않는 차량운반구	5년
집기비품	물품관리지침에 규정된 것	물품관리지침준용
	위에 속하지 않는 집기비품	5년
기 타	위에 속하지 않는 기타의 자산	5년

라. 감가상각 제외 유형자산

사회기반시설 중 유지보수를 통하여 현상이 유지되며 효율적인 사회기반시설 관리시스템 등을 갖추고 있어 취득 후 지속적인 사회기반시설의 유지보수 지출을 통하여 사회기반시설의 공공서비스잠재력을 취득 당시와 동일한 수준으로 유지시킬 수 있다고 판단되는 자산인 도로, 도시철도, 하천부속시설, 농로·소류지·방조제 등의 농수산기반시설, 사방댐 등의 댐, 마을안길·마을광장 포장 등의 기타사회기반시설 등은 감가상각 대상에서 제외하고 있습니다.

마. 취득 또는 완성 후의 지출

유형자산을 취득한 이후의 유지보수 중 당해 자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해 자산의 취득원가에 가산되며, 능률유지 또는 손상부위의 원상회복을 위한 지출은 발생한 기간의 비용으로 처리됩니다. 한편 감가상각 대상에서 제외된 사회기반시설에 대한 유지보수 지출은 전부 발생한 기간의 비용으로 처리합니다.

1-9. 무형자산의 평가

무형자산은 당해 자산의 개발원가나 매입가액에 부대비용을 더한 취득원가로 평가하고 있으며, 추정 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계산된 상각액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.

무형자산의 내용연수는 독점적·배타적인 권리를 부여하는 관계 법령이나 계약에서 정한 경우를 제외하고는 20년을 넘을 수 없으며, 감가상각시 각 자산별로 적용하고 있는 내용연수는 다음과 같습니다. 다만 용익물권 중 전세권과 구분지상권(존속기간이 사실상 영구인 것에 한합니다.)은 감가상각하지 않습니다.

구 분	내 역	내용연수
지적재산권	의장권, 실용신안권, 상표권	5년
	특허권	10년
	저작권	저작권 보호기간
컴퓨터소프트웨어	전산소프트웨어 구입비 및 개발비	3년
용익물권	지상권,구분지상권(존속기간이 유한한 것)	용익물권 존속기간

한편, 무형자산의 진부화, 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고 있습니다.

1-10. 퇴직급여충당부채

공무원연금법의 적용을 받는 지방공무원을 제외한 무기계약근로자, 예술단원, 운동부원 중 1년 이상 근속한 인원이 일시에 퇴직할 경우 근로기준법 및 근로자퇴직급여보장법[퇴직금지급규정]에 따라 지급해야 하는 퇴직금에 상당하는 퇴직금추계액을 말하며, 종전 국민연금법의 규정에 의하여 종업원이 퇴직할 경우 지급할 퇴직금의 일부를 국민연금관리공단에 납부한 것을 차감한 것입니다.

1-11. 관리책임자산

가. 정    의

관리책임자산이란 유산자산, 자연자원 등과 같이 합리적인 가치측정이 어렵고 보존을 위한 비용만 발생하며, 처분의 대상이 되지 않는 자산 및 관리책임이 부여된 국공유재산 등과 같이 우리구가 소유하고 있지는 않지만 반드시 관리할 책임이 있는 자산을 말합니다.

관리책임자산 중 유산자산은 생산 또는 소비의 목적으로 사용되지 않고 가치의 저장을 목적으로 보유하는 자산으로 유적, 예술작품, 문화재, 역사적 문서, 문화적으로 중요한 건물 등을 들 수 있습니다.

관리책임자산 중 자연자원은 지하자원, 산림자원, 수자원 등 미개발상태의 자원으로 석탄 및 석유매장량, 공원(동물원)에서 보유하고 있는 동물 등을 들 수 있습니다.

나. 회계처리 등

관리책임자산은 자산의 정의에는 부합되지만 그 금액을 신뢰성 있게 측정하기 어려운 점 등을 고려하여 금액의 측정가능성 여부에 관계없이 자산으로 인식하지 않고 있습니다. 관리책임자산의 내역은 필수보충정보에 제시되어 있습니다.

1-12. 우발상황의 회계처리

우발상황은 미래에 어떤 사건이 발생하거나 발생하지 아니함으로 인하여 궁극적으로 확정될 손실 또는 이익으로서 발생여부가 불확실한 현재의 상태 또는 상황을 말하며, 우발상황에는 진행 중인 소송사건, 채무에 대한 지급보증, 배상책임 등이 포함되며 다음과 같이 회계처리합니다.

① 재정상태보고서일 현재 우발손실의 발생이 확실하고 그 손실금액을 합리적으로   추정할 수 있는 경우 : 우발손실을 재무제표에 반영하고 그 내용을 주석으로 표시

② 재정상태보고서일 현재 우발손실의 발생이 확실하지 아니하거나 우발손실의   발생은 확실하지만 그 손실금액을 합리적으로 추정할 수 없는 경우 : 우발상   황의 내용, 우발손실에 따른 재무적 영향을 주석으로 표시

③ 우발이익의 발생이 확실하고 그 이익금액을 합리적으로 추정할 수 있는 경우 : 우발상황의 내용을 주석으로 표시

1-13. 리스회계

가. 금융리스와 운용리스의 분류

리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 우리구에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.

나. 금융리스의 회계처리

금융리스의 경우 리스자산의 공정가액과 기본리스료를 내재이자율로 할인하여 계산된 금액 중 낮은 금액을 리스자산으로 계상하고 동액에 대하여 부채로 계상하고 있습니다. 또한 기본리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 매기간 리스부채잔액에 대한 비율이 동일하도록 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다.

다. 운용리스의 회계처리

운용리스의 경우에는 기본리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.

1-14. 회계변경 및 오류수정의 회계처리

가. 회계변경

회계정책의 변경에 따른 영향은 해당 회계연도 재정상태보고서의 순자산에 반영하되 회계정책의 변경에 따른 누적효과를 합리적으로 추정하기 어려운 경우에는 회계정책의 변경에 따른 영향을 해당 회계연도와 그 회계연도 후의 기간에 반영하도록 하며, 회계추정의 변경에 따른 영향은 해당 회계연도 후의 기간에 미치는 것으로 하고 있습니다.

한편, 회계정책 또는 회계추정을 변경한 경우에는 그 변경내용, 변경사유 및 변경이 해당 회계연도의 재무제표에 미치는 영향을 주석으로 표시하고 있습니다.

나. 오류수정

오류의 수정은 전년도 이전에 발생한 회계기준적용의 오류, 추정의 오류, 계정분류의 오류, 계산상의 오류, 사실의 누락 및 사실의 오용 등을 수정하는 것으로서 다음과 같이 구분하여 회계처리하고 있습니다.

① 중대한 오류 : 오류가 발생한 회계연도 재정상태보고서의 순자산에 반영하고, 관련된 계정잔액을 수정하고 그 내용을 주석으로 표시합니다. 또한 중대한 오류를 수정함에 따라 비교재무제표를 작성할 때에는 중대한 오류의 영향을 받는 회계기간의 재무제표 항목을 다시 작성하고 그 내용을 주석으로 표시합니다.

② 중대하지 않은 오류 : 해당 회계연도의 재정운영보고서에 반영하고 그 내용을 주석으로 표시합니다.

1-15. 회계처리특례

행정활동과 관련된 비용산출을 위한 계산과 배부기준(지방회계기준 제29조제3항), 현금흐름보고서(지방회계기준 제35조) 및 채권채무의 현재가치평가(지방회계기준 제56조)는 지방회계기준 부칙에 따라 행정안전부장관이 정하는 회계연도부터 적용합니다.

2. 재정자금의 세부내역

2-1. 회계별 세부내역

(단위:원)

구 분	내 역	일반회계	특별회계	기 금	계
현금및현금성자산(A)	보통예금, 정기예적금 등	5,383,479,940	1,841,111,740	193,357,559	7,417,949,239
단기금융상품(B)	정기예금, 정기적금 등	7,000,000,000	3,102,501,380	2,143,135,341	12,245,636,721
계(A+B)		12,383,479,940	4,943,613,120	2,336,492,900	19,663,585,960

‘10회계연도말 현재 보유하고 있는 금융상품 중 다른 지방자치단체 및 타인 등을 위해 담보 또는 보증목적으로 제공한 것은 없습니다.

2-2. 예산회계의 재정자금 구분

(단위:원)

구 분		일반회계	특별회계	기금	계
재정자금(세계잉여금) 총액(A)		12,383,479,940	4,943,613,120	2,336,492,900	19,663,585,960
이월금(B)	명시이월비	5,002,787,100	1,438,583,370	-	6,441,370,470
	사고이월비	157,611,010	-	222,136,000	379,747,010
	보조금집행잔액	1,510,164,100	52,476,760	-	1,562,640,860
순세계잉여금(A-B)		5,712,917,730	3,452,552,990	2,114,356,900	11,279,827,620

3. 미수세금 및 미수세금대손충당금의 세부내역

(단위:원)

구 분		채권금액(A)	대손설정률(%)	대손충당금(B)	장부가액(A-B)
보통세	미수면허세	49,107,800	22.96	11,275,642	37,832,158
	미수주민세	3,619,320	19.39	701,949	2,917,371
	미수재산세	842,502,040	24.90	209,774,583	632,727,457
	미수지방소득세	7,497,050	39.58	2,967,122	4,529,928
계		902,726,210		224,719,296	678,006,914

4. 미수세외수입금 및 대손충당금의 세부내역

4-1. 미수세외수입금

(단위:원)

구 분	일반회계	특별회계	기 금	내부거래	계
미수재산임대료수익	19,820,730	-	-	-	19,820,730
미수사용료수익	42,503,820	-	-	-	42,503,820
미수수수료수익	78,360	-	-	-	78,360
미수부담금	-	23,764,640	-	-	23,764,640
미수변상금및위약금	132,611,610	28,887,340	-	-	161,498,950
미수과태료	2,943,932,070	3,054,234,520	-	-	5,998,166,590
미수과징금및이행강제금	642,703,490	-	-	-	642,703,490
미수이자수익	-	382,310	-	-	382,310
미수기타임시세외수익	97,408,000	26,597,960	-	-	124,005,960
계	3,879,058,080	3,133,866,770	-	-	7,012,924,850

4-2. 대손충당금

(단위:원)

구 분	채권금액(A)	대손설정률(%)	대손충당금(B)	장부가액(A-B)
미수재산임대료수익	19,820,730	27.20	5,391,239	14,429,491
미수사용료수익	42,503,820	22.93	9,746,126	32,757,694
미수수수료수익	78,360	1.00	-	78,360
미수부담금	23,764,640	1.00	237,646	23,526,994
미수변상금및위약금	161,498,950	11.37	18,363,835	143,135,115
미수과태료	5,998,166,590	20.10	1,205,804,594	4,792,361,996
미수과징금및이행강제금	642,703,490	25.61	164,596,364	478,107,126
미수이자수익	382,310	1.00	3,823	378,487
미수기타임시세외수익	124,005,960	13.99	17,359,132	106,646,828
계	7,012,924,850		1,421,502,759	5,591,422,091

5. 장·단기융자금의 세부내역

5-1. 장․단기융자금

(단위:원)

구 분		일반회계	특별회계	기 금	내부거래	계
민 간 융자금	단기민간융자금	-	15,802,160	-	-	15,802,160
	장기민간융자금	-	31,651,550	-	-	31,651,550
	소계	-	47,453,710	-	-	47,453,710
학자금위탁대여금		2,148,302,975	-	-	-	2,148,302,975
계		2,148,302,975	47,453,710	-	-	2,195,756,685

5-2. 민간융자금 관련 이자

(단위:원)

구 분	일반회계	특별회계	기금	내부거래	계
미수이자수익	-	382,310	-	-	382,310

6. 재고자산의 세부내역

(단위:원)

구 분	일반회계	특별회계	기 금	내부거래	계
판매용재고자산 (쓰레기봉투)	85,614,467	-	-	-	85,614,467
저장품	3,813,660	-	-	-	3,813,660
계	89,428,127	-	-	-	89,428,127

7. 기타유동자산의 세부내역

(단위:원)

구 분	일반회계	특별회계	기 금	내부거래	계
미수수익	-	6,841,555	9,767,049	-	16,608,604
선급비용	9,743,447	86,824	-	-	9,830,271
세입세출외단기보관현금	666,518,517	-	-	-	666,518,517
계	676,261,964	6,928,379	9,767,049	-	692,957,392

8. 기타투자자산의 세부내역

(단위:원)

구 분	일반회계	특별회계	기 금	내부거래	계
회원권	47,400,000	-	-	-	47,400,000

9. 유형자산등에 포함된 토지의 내역

(단위:원)

구 분		일반회계	특별회계	기 금	계
일반유형자산		25,970,914,641	268,347,000	-	26,239,261,641
주민 편의 시설	도서관	3,718,568,000	-	-	3,718,568,000
	주차장	41,714,000	14,175,894,230	-	14,217,608,230
	공원	15,268,009,140	92,312,000	-	15,360,321,140
	문화및관광시설	4,489,506,000	-	-	4,489,506,000
	사회복지시설	3,853,752,612	-	-	3,853,752,612
	의료시설	1,354,838,600	-	-	1,354,838,600
	기타주민편의시설	1,424,967,700	-	-	1,424,967,700
	소계	30,151,356,052	14,268,206,230	-	44,419,562,282
사회 기반 시설	도로	302,953,179,385	3,800,422,500	-	306,753,601,885
	하천부속시설	90,190,000	-	-	90,190,000
	재활용시설	1,287,520,000	-	-	1,287,520,000
	어항및항만시설	736,521,000	-	-	736,521,000
	소계	305,067,410,385	3,800,422,500	-	308,867,832,885
계		361,189,681,078	18,336,975,730	-	379,526,656,808

10. 일반유형자산에 포함된 일반재산의 내역

(단위: 원)

구분	일반회계	특별회계	기 금	계
일반재산 토지	7,094,319,841	96,742,000	-	7,191,061,841
토지를 제외한 일반재산	363,044,968	-	-	363,044,968
차감:감가상각누계액	199,474,489	-	-	199,474,489
계	7,257,890,320	96,742,000	-	7,354,632,320

11. 감가상각대상에서 제외된 상각자산의 내역

11-1. 자산의 세부내역

(단위:원)

구분	일반회계	특별회계	기 금	계
도로	163,431,630,594	467,545,370	-	163,899,175,964
기타사회기반시설	6,402,965,190	-	-	6,402,965,190
계	169,834,595,784	467,545,370	-	170,302,141,154

11-2. 수선유지비용의 세부내역

(단위:원)

구분	일반회계	특별회계	기 금	계
도로	7,836,157,300	280,522,500	-	8,116,679,800
기타사회기반시설	313,709,850	-	5,360,000	319,069,850
계	8,149,867,150	280,522,500	5,360,000	8,435,749,650

12. 보증금의 세부내역

(단위:원)

구분	일반회계	특별회계	기 금	계
전신전화가입권	11,132,000	-	-	11,132,000

13. 무형자산과 기타유산자산의 세부내역

(단위:원)

구 분		일반회계	특별회계	기 금	계
무형자산	전산소프트웨어	59,024,560	-	68,472,223	127,496,783
	용익물권	474,000,000	-	-	474,000,000
	소 계	533,024,560	-	68,472,223	601,496,783
기 타 비유동자산	기타유산자산	2,600,000	-	-	2,600,000
	소 계	2,600,000	-	-	2,600,000

14. 기타유동부채의 세부내역

(단위:원)

구 분	일반회계	특별회계	기 금	내부거래	계
일반미지급금	1,510,164,100	52,476,760	-	-	1,562,640,860
선수수익	84,978,126	30,670,355	-	-	115,648,481
단기예수보관금	666,518,517	-	-	-	666,518,517
일반미지급비용	11,307,527	-	-	-	11,307,527
유동성장기미지급금	133,802,344	-	-	-	133,802,344
계	2,406,770,614	83,147,115	-	-	2,489,917,729

15. 장기차입금의 세부내역

15-1. 회계별 세부내역

(단위:원)

구 분	일반회계	특별회계	기 금	내부거래	계
청사정비 자금	630,000,000	-	-	-	630,000,000
계	630,000,000	-	-	-	630,000,000
차감 : 유동성 대체액	70,000,000	-	-	-	70,000,000
유동성 대체후 잔액	560,000,000	-	-	-	560,000,000

15-2. 차입금별 차입조건의 세부내역

(단위:원)

구 분		사업명	이자율 (%)	차입처	최종만기	회계연도말 상환잔액
일반 회계	청사정비 기 금	망미1동사 신축공사	3.0	한 국 지 방 재정공제회	2019년	630,000,000

15-3. 향후 5년간 차입금 상환스케줄

(단위:원)

구 분	일반회계	특별회계	기 금	내부거래	계
2011년	70,000,000	-	-	-	70,000,000
2012년	70,000,000	-	-	-	70,000,000
2013년	70,000,000	-	-	-	70,000,000
2014년	70,000,000	-	-	-	70,000,000
2015년이후	350,000,000	-	-	-	350,000,000
계	630,000,000	-	-	-	630,000,000

16. 퇴직급여충당부채의 세부내역

(단위:원)

구 분	일반회계	특별회계	기 금	계
설정대상 인원수 (명)	102	-	-	102
전년도말 퇴직금추계액 (A)	8,683,931,880	-	-	8,683,931,880
당기 퇴직금지급액 (B)	857,653,730	-	-	857,653,730
당기 퇴직급여 설정액 (C)	647,289,690	-	-	647,289,690
계 (A-B+C)	8,473,567,840	-	-	8,473,567,840
차감 : 퇴직금전환금및예치금	105,494,000	-	-	105,494,000
차감잔액	8,368,073,840	-	-	8,368,073,840

17. 기타비유동부채의 세부내역

(단위:원)

구 분	일반회계	특별회계	기 금	계
장기미지급금	109,824,376	-	-	109,824,376

18. 순자산의 세부내역

구 분		일반회계	특별회계	기 금	계
순자산총계 (A)		564,064,425,729	28,420,931,149	2,437,039,945	594,922,396,823
시 설 투자액	일반유형자산	33,310,712,391	488,183,377	22,307,773	33,821,203,541
	주민편의시설	45,541,919,387	16,247,125,628	-	61,789,045,015
	사회기반시설	477,068,684,926	4,267,967,870	-	481,336,652,796
	무형자산	533,024,560	-	68,472,223	601,496,783
	소계 (B)	556,454,341,264	21,003,276,875	90,779,996	577,548,398,135
시 설 투 자 관 련 차입금	유동성장기차입금	70,000,000	-	-	70,000,000
	장기차입금	560,000,000	-	-	560,000,000
	유동성장기미지급금	133,802,344	-	-	133,802,344
	장기미지급금	109,824,376	-	-	109,824,376
	소계 (C)	873,626,720	-	-	873,626,720
고정순자산 (D=B-C)		555,580,714,544	21,003,276,875	90,779,996	576,674,771,415
특정순자산 (E)		-	-	2,346,259,949	2,346,259,949
일반순자산 (A-D-E)		8,483,711,185	7,417,654,274	-	15,901,365,459

(단위:원)

19. 내부거래의 내역

19-1. 전출금(비용) 및 전입금(수익)

(단위:원)

전입금 전출금	일반회계	특별회계	기 금	계
일반회계	-	-	163,579,710	163,579,710
계	-	-	163,579,710	163,579,710

20. 금융리스

20-1. 금융리스 자산 및 부채의 세부내역

(단위:원)

구 분			일반회계	특별회계	기 금	계
리스 자산	일반유형자산	집기비품	223,125,445	-	-	223,125,445
	무형자산	전산소프트웨어	1,000	-	-	1,000
	계		223,126,445	-	-	223,126,445
리스 부채	기타유동부채	유동성장기미지급금	133,802,344	-	-	133,802,344
	기타비유동부채	장기미지급금	109,824,376	-	-	109,824,376
	계		243,626,720	-	-	243,626,720

20-2. 금융리스 계약의 세부내역

(단위:원)

구 분		연이자율(%)	상환조건	부채잔액	리스회사	비고
일반 회계	시군구공통기반시스템 (하드웨어부문)	5.39	5년 분할상환 (3개월 선납)	46,775,318	한국아이비엠(주)
	시군구공통기반시스템 (소프트웨어부문)	5.87	5년 분할상환 (3개월 선납)	23,576,083	한국아이비엠(주)
	시군구공통기반시스템 (하드웨어용량보강부문)	6.50	5년 분할상환 (6개월 선납)	3,783,789	한국아이비엠(주)
	시군구행정정보시스템	3.68	3년 분할상환 (3개월 선납)	169,491,530	(주)HP파이낸셜서비스
계				243,626,720

20-3. 금융리스부채의 상환일정

연 도	일반회계	특별회계	기 금	계
2011년	133,802,344	-	-	133,802,344
2012년	61,893,394	-	-	61,893,394
2013년	47,930,982	-	-	47,930,982
계	243,626,720	-	-	243,626,720

(단위:원)

21. 출납폐쇄기간 중의 자금거래

21-1. 출납폐쇄기간 중 수입과 지출의 규모

(단위:원)

구 분	수 입			지 출
	총 액	출납 폐쇄 기간 금액	구성비율 (%)	총 액	출납 폐쇄 기간 금액	구성비율 (%)
일반회계	140,075,062,680	193,537,360	0.14	127,691,582,740	1,509,363,140	1.18
특별회계	8,892,940,130	182,177,070	2.05	3,949,327,010	277,849,510	7.04
기금	2,590,587,250	2,231,994	0.09	254,094,350	85,000,000	33.45
계	151,558,590,060	377,946,424	0.25	131,895,004,100	1,872,212,650	1.42

21-2. 출납폐쇄기간 중 지급된 채무

(단위:원)

구 분		일반회계	특별회계	기 금	내부거래	계
일 반 미지급금	집기비품	18,568,890	-	-	-	18,568,890
	차량운반구	68,750,000	-	-	-	68,750,000
	공원	37,000,000	-	-	-	37,000,000
	체육시설	139,506,120	-	-	-	139,506,120
	건설중인 주민편의시설	21,482,540	67,260,800	-	-	88,743,340
	도로	-	10,160,000	-	-	10,160,000
	무형자산	-	-	85,000,000	-	85,000,000
	퇴직급여충당부채	731,540	-	-	-	731,540
	소계	286,039,090	77,420,800	85,000,000	-	448,459,890
일 반 미지급 비 용	복리후생비	55,517,970	-	-	-	55,517,970
	기타인건비	76,836,830	147,930	-	-	76,984,760
	도서구입및인쇄비	6,687,140	-	-	-	6,687,140
	소모품비	43,744,730	42,500	-	-	43,787,230
	홍보및광고비	2,961,720	-	-	-	2,961,720
	지급수수료	18,793,400	-	-	-	18,793,400
	일반유형자산수선유지비	4,927,900	565,400	-	-	5,493,300

(단위:원)

구 분		일반회계	특별회계	기 금	내부거래	계
일 반 미지급 비 용	주민편의시설수선유지비	57,763,820	-	-	-	57,763,820
	사회기반시설수선유지비	389,929,260	-	-	-	389,929,260
	교육훈련비	21,143,060	-	-	-	21,143,060
	제세공과금	19,263,590	707,450	-	-	19,971,040
	임차료	700,000	-	-	-	700,000
	출장비	6,680,000	-	-	-	6,680,000
	연구개발비	54,000,000	-	-	-	54,000,000
	업무추진비	52,328,620	-	-	-	52,328,620
	행사비	12,099,660	-	-	-	12,099,660
	의회비	4,610,950	-	-	-	4,610,950
	위탁대행사업비	58,506,780	-	-	-	58,506,780
	예술단운동부운영비	165,070	-	-	-	165,070
	연료비	7,792,890	-	-	-	7,792,890
	기타운영비	11,123,310	-	-	-	11,123,310
	민간보조금	302,853,710	198,965,430	-	-	501,819,140
	기타이전비용	14,893,640	-	-	-	14,893,640
	소계	1,223,324,050	200,428,710	-	-	1,423,752,760
계		1,509,363,140	277,849,510	85,000,000	-	1,872,212,650

21-3. 출납폐쇄기간 중 반납내역

(단위:원)

구 분		일반회계	특별회계	기 금	내부거래	계
일 반 미 지 급 비 용	급여	2,455,400	-	-	-	2,455,400
	기타인건비	33,270	-	-	-	33,270
	제세공과금	344,380	-	-	-	344,380
	보험료및공제료	331,710	-	-	-	331,710
	임차료	6,820	-	-	-	6,820
	위탁대행사업비	108,225,990	-	-	-	108,225,990
	연료비	720	-	-	-	720
	기타운영비	11,810	-	-	-	11,810
	민간보조금	39,910,420	-	-	-	39,910,420
	기타이전비용	18,850	-	-	-	18,850
계		151,339,370	-	-	-	151,339,370

21-4. 출납폐쇄기간 중 환부내역

(단위:원)

구분	일반회계	특별회계	기 금	계
과오납환부	2,281,600	-	-	2,281,600

22. 우발채무 등

22-1. 계류중인 소송사건

(단위:원)

발생연도	소송가액 있음			소송가액 없음
	소송가액	내 역	부채계상액	내 역	부채계상액
2010년	132,448,556	영업정지처분취소 외 4건	-		-
2009년	962,123,400	조합설립무효확인 외 7건	-		-
2008년	20,000,100	주택재개발정비사업시행인가일부취소	-		-
계	1,114,572,056		-		-

23. 세입세출외보관현금의 내역

(단위:원)

구 분	일반회계	특별회계	기 금	계
세입세출외단기보관현금	666,518,517	-	-	666,518,517

Ⅳ. 필수보충정보

2010회계연도/재무보고서

1. 예산결산요약표

2010회계연도/재무보고서

1-1. 세입결산총괄

(단위:원)

구 분			예산액	전년도이월액	예산현액	징수결정액
합 계			141,200,221,000	7,253,854,044	148,454,075,044	158,849,244,410
일 반 회 계			132,743,582,000	6,938,342,044	139,681,924,044	145,887,642,720
	지방세수입		11,933,000,000	-	11,933,000,000	13,320,399,340
		지방세	11,933,000,000	-	11,933,000,000	13,320,399,340
	세외수입		20,160,507,000	6,938,342,044	27,098,849,044	32,173,374,840
		경상적세외수입	7,117,070,000	-	7,117,070,000	7,180,252,990
		임시적세외수입	13,043,437,000	6,938,342,044	19,981,779,044	24,993,121,850
	지방교부세		6,134,426,000	-	6,134,426,000	6,134,426,000
		지방교부세	6,134,426,000	-	6,134,426,000	6,134,426,000
	조정교부금및재정보전금		26,463,028,000	-	26,463,028,000	26,463,028,000
		조정교부금	24,729,540,000	-	24,729,540,000	24,729,540,000
		재정보전금	1,733,488,000	-	1,733,488,000	1,733,488,000
	보조금		68,052,621,000	-	68,052,621,000	67,796,414,540
		국고보조금등	42,600,945,000	-	42,600,945,000	42,546,183,160
		시,도비보조금등	25,451,676,000	-	25,451,676,000	25,250,231,380
특 별 회 계			8,456,639,000	315,512,000	8,772,151,000	12,961,601,690
	기타특별회계		8,456,639,000	315,512,000	8,772,151,000	12,961,601,690
		의료급여기금	325,924,000	-	325,924,000	351,726,900
		주민소득및생활안정기금	1,049,216,000	-	1,049,216,000	1,054,339,460
		지하수관리	134,275,000	-	134,275,000	157,834,050
		주차장	6,650,574,000	140,000,000	6,790,574,000	10,836,048,240
		주거환경개선사업	37,843,000	175,512,000	213,355,000	302,451,160
		기반시설	258,807,000	-	258,807,000	259,201,880

□□□❘❘□□□

□□❘❘□□□

(단위:원)

□□❘❘□□□

□□❘❘□□□

수납총액	과오납반환액	실제수납액	미수납액	결손처분액	다음연도이월액
149,146,173,970	178,171,160	148,968,002,810	9,881,241,600	1,957,215,750	7,924,025,850
140,246,696,150	171,633,470	140,075,062,680	5,812,580,040	1,030,795,750	4,781,784,290
12,396,448,290	131,509,700	12,264,938,590	1,055,460,750	152,734,540	902,726,210
12,396,448,290	131,509,700	12,264,938,590	1,055,460,750	152,734,540	902,726,210
27,456,379,320	40,123,770	27,416,255,550	4,757,119,290	878,061,210	3,879,058,080
7,160,829,110	13,808,290	7,147,020,820	33,232,170	-	33,232,170
20,295,550,210	26,315,480	20,269,234,730	4,723,887,120	878,061,210	3,845,825,910
6,134,426,000	-	6,134,426,000	-	-	-
6,134,426,000	-	6,134,426,000	-	-	-
26,463,028,000	-	26,463,028,000	-	-	-
24,729,540,000	-	24,729,540,000	-	-	-
1,733,488,000	-	1,733,488,000	-	-	-
67,796,414,540	-	67,796,414,540	-	-	-
42,546,183,160	-	42,546,183,160	-	-	-
25,250,231,380	-	25,250,231,380	-	-	-
8,899,477,820	6,537,690	8,892,940,130	4,068,661,560	926,420,000	3,142,241,560
8,899,477,820	6,537,690	8,892,940,130	4,068,661,560	926,420,000	3,142,241,560
325,128,940	-	325,128,940	26,597,960	-	26,597,960
1,045,582,360	-	1,045,582,360	8,757,100	-	8,757,100
134,209,150	139,740	134,069,410	23,764,640	-	23,764,640
6,861,791,670	6,397,950	6,855,393,720	3,980,654,520	926,420,000	3,054,234,520
273,563,820	-	273,563,820	28,887,340	-	28,887,340
259,201,880	-	259,201,880	-	-	-

Ⅳ. 필수보충정보

1-2. 세출결산총괄

(단위:원)

□□❘❘□□□

구 분			예산액	예산성립후 증감액	예산현액	지출원인행위액
합 계			141,200,221,000	7,253,854,044	148,454,075,044	132,002,440,590
일 반 회 계			132,743,582,000	6,938,342,044	139,681,924,044	128,053,113,580
	일반공공행정		9,982,592,000	116,592,300	10,099,184,300	9,374,862,060
	공공질서및안전		2,916,236,000	3,085,064,180	6,001,300,180	5,363,779,050
	문화및관광		2,969,589,000	1,496,200,080	4,465,789,080	4,298,024,280
	환경보호		6,227,194,000	17,310,000	6,244,504,000	5,606,354,450
	사회복지		60,924,946,000	76,000,000	61,000,946,000	59,419,804,330
	보건		4,889,508,000	857,795,600	5,747,303,600	3,233,716,910
	농림해양수산		1,525,429,000	490,150,000	2,015,579,000	1,929,613,010
	산업ㆍ중소기업		643,849,000	150,000,000	793,849,000	346,651,670
	수송및교통		4,213,687,000	367,661,884	4,581,348,884	3,600,304,250
	국토및지역개발		1,966,654,000	296,000,000	2,262,654,000	1,572,599,250
	예비비		2,354,633,000	(14,432,000)	2,340,201,000	-
	기타		34,129,265,000	-	34,129,265,000	33,307,404,320
특 별 회 계			8,456,639,000	315,512,000	8,772,151,000	3,949,327,010
	기타특별회계		8,456,639,000	315,512,000	8,772,151,000	3,949,327,010
		의료급여기금	325,924,000	-	325,924,000	267,689,330
		주민소득및생활안정기금	1,049,216,000	-	1,049,216,000	10,680,000
		지하수관리	134,275,000	-	134,275,000	34,295,830
		주차장	6,680,574,000	140,000,000	6,790,574,000	3,386,895,550
		주거환경개선사업	37,843,000	175,512,000	213,355,000	19,158,200
		기반시설	258,807,000	-	258,807,000	230,608,100

지출액	다음연도이월액				집행잔액
	계	명시이월	사고이월	계속비이월
131,640,909,750	6,598,981,480	6,441,370,470	157,611,010	-	10,214,183,814
127,691,582,740	5,160,398,110	5,002,787,100	157,611,010	-	6,829,943,194
9,374,862,060	279,573,000	279,573,000	-	-	444,749,240
5,060,340,110	357,611,010	200,000,000	157,611,010	-	583,349,060
4,298,024,280	50,000,000	50,000,000	-	-	117,764,800
5,548,262,550	527,000,000	527,000,000	-	-	169,241,450
59,419,804,330	182,094,100	182,094,100	-	-	1,399,047,570
3,233,716,910	1,905,800,000	1,905,800,000	-	-	607,786,690
1,929,613,010	16,800,000	16,800,000	-	-	69,165,990
346,651,670	430,990,000	430,990,000	-	-	16,207,330
3,600,304,250	800,000,000	800,000,000	-	-	181,044,634
1,572,599,250	610,530,000	610,530,000	-	-	79,524,750
-	-	-	-	-	2,340,201,000
33,307,404,320	-	-	-	-	821,860,680
3,949,327,010	1,438,583,370	1,438,583,370	-	-	3,384,240,620
3,949,327,010	1,438,583,370	1,438,583,370	-	-	3,384,240,620
267,689,330	-	-	-	-	58,234,670
10,680,000	-	-	-	-	1,038,536,000
34,295,830	-	-	-	-	99,979,170
3,386,895,550	1,438,583,370	1,438,583,370	-	-	1,965,095,080
19,158,200	-	-	-	-	194,196,800
230,608,100	-	-	-	-	28,198,900

2. 성질별 재정운영보고서

당해연도  2010년 1월 1일부터 2010년 12월 31일까지

직전연도  2009년 1월 1일부터 2009년 12월 31일까지

(단위:원)

과 목	당해연도 (2010)
	일반회계	특별회계	기금회계	내부거래	계
Ⅰ. 인건비	37,080,035,060	390,872,540	13,792,130	-	37,484,699,730
급여	21,859,122,480	283,144,760	-	-	22,142,267,240
복리후생비	4,509,196,440	13,647,800	-	-	4,522,844,240
기타인건비	10,064,426,450	94,079,980	13,792,130	-	10,172,298,560
퇴직급여	647,289,690	-	-	-	647,289,690
Ⅱ. 운영비	25,908,682,268	650,030,218	108,412,220	-	26,667,124,706
도서구입및인쇄비	443,585,700	18,355,150	2,586,250	-	464,527,100
소모품비	1,719,328,186	23,101,450	32,231,200	-	1,774,660,836
홍보및광고비	180,342,400	18,016,300	10,997,000	-	209,355,700
지급수수료	372,733,340	31,957,140	2,489,420	-	407,179,900
일반유형자산수선유지비	497,113,100	4,472,400	28,783,500	-	530,369,000
주민편의시설수선유지비	1,111,346,070	28,746,120	10,606,750	-	1,150,698,940
사회기반시설수선유지비	8,193,145,750	280,522,500	5,360,000	-	8,479,028,250
기타자산수선유지비	213,709,040	-	-	-	213,709,040
교육훈련비	403,992,360	2,324,800	-	-	406,317,160
제세공과금	1,299,985,250	68,258,190	-	-	1,368,243,440
보험료및공제료	52,362,543	867,598	-	-	53,230,141
임차료	115,395,300	-	1,980,000	-	117,375,300
출장비	1,247,225,800	16,691,600	-	-	1,263,917,400
연구개발비	194,950,000	-	-	-	194,950,000
이자비용	28,711,169	-	-	-	28,711,169
업무추진비	389,262,540	1,326,000	-	-	390,588,540
행사비	594,574,570	1,205,310	6,548,100	-	602,327,980
의회비	365,313,680		-	-	365,313,680
위탁대행사업비	7,111,088,840	92,492,410	-	-	7,203,581,250
예술단운동부운영비	118,365,270	-	-	-	118,365,270
주민자치활동운영비	777,899,630	-	-	-	777,899,630
연료비	233,161,420	5,130,040	-	-	238,291,460
기타운영비	245,090,310	56,563,210	6,830,000	-	308,483,520
Ⅲ. 정부간이전비용	1,025,395,440	23,143,150	-	-	1,048,538,590
지방자치단체간부담금	-	23,143,150	-	-	23,143,150
국가에대한부담금	795,914,000	-	-	-	795,914,000
교육기관운영비보조금	229,481,440	-	-	-	229,481,440

(단위:원)

과 목	직전연도 (2009)
	일반회계	특별회계	기금회계	내부거래	계
Ⅰ. 인건비	39,927,247,706	377,803,050	-	-	40,305,050,756
급여	21,374,741,520	282,848,130	-	-	21,657,589,650
복리후생비	4,063,374,510	19,190,600	-	-	4,082,565,110
기타인건비	13,781,421,810	75,764,320	-	-	13,857,186,130
퇴직급여	707,709,866	-	-	-	707,709,866
Ⅱ. 운영비	31,427,264,478	604,301,528	477,345,680	-	32,508,911,686
도서구입및인쇄비	395,668,180	21,776,770	-	-	417,444,950
소모품비	2,059,245,024	22,174,320	84,254,700	-	2,165,674,044
홍보및광고비	268,147,140	5,932,600	5,325,000	-	279,404,740
지급수수료	502,789,030	26,063,600	14,888,900	-	543,741,530
일반유형자산수선유지비	685,100,290	3,730,480	-	-	688,830,770
주민편의시설수선유지비	915,629,100	43,779,960	166,927,500	-	1,126,336,560
사회기반시설수선유지비	12,260,755,310	234,046,370	148,445,330	-	12,643,247,010
기타자산수선유지비	413,594,370	-	9,587,000	-	423,181,370
교육훈련비	367,600,400	-	-	-	367,600,400
제세공과금	1,239,790,260	67,244,450	-	-	1,307,034,710
보험료및공제료	47,502,445	374,538	-	-	47,876,983
임차료	93,352,400	-	37,724,000	-	131,076,400
출장비	1,238,938,170	19,028,400	-	-	1,257,966,570
연구개발비	93,310,000	14,000,000	-	-	107,310,000
이자비용	37,630,659	-	-	-	37,630,659
업무추진비	420,140,900	1,720,000	-	-	421,860,900
행사비	438,941,660	8,048,570	3,483,250	-	450,473,480
의회비	389,754,830	-	-	-	389,754,830
위탁대행사업비	7,062,501,930	100,185,290	-	-	7,162,687,220
예술단운동부운영비	73,427,830	-	-	-	73,427,830
주민자치활동운영비	777,456,070	-	-	-	777,456,070
연료비	235,377,480	6,129,800	-	-	241,507,280
기타운영비	1,410,611,000	30,066,380	6,710,000	-	1,447,387,380
Ⅲ. 정부간이전비용	268,673,000	16,859,770	-	-	285,532,770
지방자치단체간부담금	-	3,253,320	-	-	3,253,320
국가에대한부담금	68,673,000	13,606,450	-	-	82,279,450
교육기관운영비보조금	200,000,000	-	-	-	200,000,000

(단위:원)

과 목	당해연도 (2010)
	일반회계	특별회계	기금회계	내부거래	계
Ⅳ. 민간등이전비용	54,376,806,900	430,247,150	39,300,000	(163,579,710)	54,682,774,340
민간보조금	54,010,527,440	430,247,150	26,660,000	-	54,467,434,590
민간장학금	37,418,000	-	7,200,000	-	44,618,000
출연금	7,500,000	-	-	-	7,500,000
전출금비용	163,579,710	-	-	(163,579,710)	-
기타이전비용	157,781,750	-	5,440,000	-	163,221,750
Ⅴ. 기타비용	3,564,102,161	1,251,537,801	69,205,352	-	4,884,845,314
자산처분손실	2,454,909	-	-	-	2,454,909
자산감액손실	8,000	-	-	-	8,000
일반유형자산감가상각비	1,006,798,328	61,299,081	2,585,255	-	1,070,682,664
주민편의시설감가상각비	1,138,633,853	112,943,192	-	-	1,251,577,045
사회기반시설감가상각비	175,678,457	-	-	-	175,678,457
무형자산상각비	48,572,289	-	16,527,777	-	65,100,066
대손상각비	1,094,815,245	1,077,295,528	-	-	2,172,110,773
기타비용	97,141,080	-	50,092,320	-	147,233,400
Ⅵ. 비 용 총 계	121,955,021,829	2,745,830,859	230,709,702	(163,579,710)	124,767,982,680
Ⅶ. 자체조달수익	23,372,501,504	2,338,550,125	212,776,176	-	25,923,827,805
지방세수익	12,431,789,960	-	-	-	12,431,789,960
경상세외수익	4,776,319,464	629,752,498	78,946,096	-	5,485,018,058
임시세외수익	6,164,392,080	1,708,797,627	133,830,080	-	8,007,019,787
Ⅷ. 정부간이전수익	98,883,704,440	1,835,385,240	50,000,000	-	100,769,089,680
지방교부세수익	6,134,426,000	-	-	-	6,134,426,000
조정교부금수익	24,729,540,000	-	-	-	24,729,540,000
재정보전금수익	1,733,488,000	-	-	-	1,733,488,000
국고보조금수익	42,513,976,210	168,443,950	-	-	42,682,420,160
시도비보조금수익	23,772,274,230	1,666,941,290	50,000,000	-	25,489,215,520
Ⅸ. 기타수익	54,339,333	11,073,824	164,868,793	(163,579,710)	66,702,240
전입금수익	-	-	163,579,710	(163,579,710)	-
대손충당금환입	28,458,453	235,354	1,147,293	-	29,841,100
기타수익	25,880,880	10,838,470	141,790	-	36,861,140
Ⅹ. 수익총계	122,310,545,277	4,185,009,189	427,644,969	(163,579,710)	126,759,619,725
XI. 운영차액(X-Ⅵ)	355,523,448	1,439,178,330	196,935,267	-	1,991,637,045

(단위:원)

과 목	직전연도 (2009)
	일반회계	특별회계	기금회계	내부거래	계
Ⅳ. 민간등이전비용	51,485,415,220	305,183,130	32,680,000	(145,028,960)	51,678,249,390
민간보조금	51,081,793,090	305,183,130	22,600,000	-	51,409,576,220
민간장학금	44,638,000	-	8,400,000	-	53,038,000
출연금	7,500,000	-	-	-	7,500,000
전출금비용	145,028,960	-	-	(145,028,960)	-
기타이전비용	206,455,170	-	1,680,000	-	208,135,170
Ⅴ. 기타비용	4,540,936,296	414,141,382	2,078,302	-	4,957,155,980
자산처분손실	4,826,673	-	-	-	4,826,673
자산감액손실	44,259,737	1,184,242	-	-	45,443,979
일반유형자산감가상각비	1,125,610,652	47,358,859	2,005,940	-	1,174,975,451
주민편의시설감가상각비	1,041,927,497	85,493,989	-	-	1,127,421,486
사회기반시설감가상각비	167,791,901	-	-	-	167,791,901
기타비유동자산상각비	87,641,550	-	-	-	87,641,550
대손상각비	2,068,878,286	187,838,492	72,362	-	2,256,789,140
기타비용	-	92,265,800	-	-	92,265,800
Ⅵ. 비 용 총 계	127,649,536,700	1,718,288,860	512,103,982	(145,028,960)	129,734,900,582
Ⅶ. 자체조달수익	22,007,074,422	2,218,321,001	282,406,958	-	24,507,802,381
지방세수익	12,111,321,200	-	-	-	12,111,321,200
경상세외수익	4,966,350,041	571,603,081	116,134,568	-	5,654,087,690
임시세외수익	4,929,403,181	1,646,717,920	166,272,390	-	6,742,393,491
Ⅷ. 정부간이전수익	102,673,964,980	795,733,970	299,858,210	-	103,769,557,160
지방교부세수익	7,920,493,000	-	-	-	7,920,493,000
조정교부금수익	24,458,669,000	-	-	-	24,458,669,000
재정보전금수익	964,641,000	-	-	-	964,641,000
국고보조금수익	46,305,165,640	168,625,610	-	-	46,473,791,250
시도비보조금수익	23,024,996,340	627,108,360	299,858,210	-	23,951,962,910
Ⅸ. 기타수익	53,709,778	583,380	146,081,667	(145,028,960)	55,345,865
전입금수익	-	-	145,028,960	(145,028,960)	-
기부금수익	30,000,000	-	-	-	30,000,000
대손충당금환입	85,188	583,380	1,052,707	-	1,721,275
기타수익	23,624,590	-	-	-	23,624,590
Ⅹ. 수익총계	124,734,749,180	3,014,638,351	728,346,835	(145,028,960)	128,332,705,406
XI. 운영차액(X-Ⅵ)	(2,914,787,520)	1,296,349,491	216,242,853	-	(1,402,195,176)

3. 관리책임자산명세서

구 분	내 역	자산명	관리부서	비 고
유산자산	천연기념물 제270호	수영동 곰솔나무	문화공보과	국가지정문화재
	천연기념물 제311호	수영동 푸조나무	문화공보과	국가지정문화재
	무형문화재 제43호	수영야류	문화공보과	국가지정문화재
	무형문화재 제62호	좌수영어방놀이	문화공보과	국가지정문화재
	무형문화재 제2호	수영농청놀이	문화공보과	시 지정문화재
	유형문화재 제17호	수영성 남문	문화공보과	시 지정문화재
	기념물 제8호	좌수영성지	문화공보과	시 지정문화재
	기념물 제12호	25의용단	문화공보과	시 지정문화재
	기념물 54호	정과정유적지	문화공보과	시 지정문화재
	문화재자료 제7호	마애지장보살좌상	문화공보과	시 지정문화재
	사당	안용복장군사당	문화공보과	비지정문화재
	사당	할매당	문화공보과	비지정문화재
	사당	할배당	문화공보과	비지정문화재
	사당	최영장군사당	문화공보과	비지정문화재

※ 유산자산 등은 지방자치단체에 관리책임이 부여된 것에 한함

4. 예산회계와 재무회계의 차이에 대한 명세서

(단위:원)

구 분			일반회계	특별회계	기금	계
Ⅰ. 2010회계연도 세출액(내부거래 차감후)			127,528,003,030	3,949,327,010	254,094,350	131,731,424,390
Ⅱ. 세출조정사항			(5,736,560,911)	(1,203,496,151)	(23,384,648)	(6,963,441,710)
	1. 자금유출이 없는 비용 가산		4,220,822,993	1,251,463,709	69,205,352	5,541,492,054
		자산처분손실	2,454,909	-	-	2,454,909
		자산감액손실	8,000	-	-	8,000
		감가상각비	2,369,682,927	174,242,273	19,113,032	2,563,038,232
		대손상각비	1,094,815,245	1,077,295,528	-	2,172,110,773
		퇴직급여	647,289,690	-	-	647,289,690
		기타 자금유출이 없는 비용	97,141,080	-	50,092,320	147,233,400
		발생주의 기간비용 조정사항	9,431,142	(74,092)	-	9,357,050
	2. 자산취득으로 인한 자금 유출액 차감		(6,719,467,410)	(2,158,222,700)	(92,590,000)	(8,970,280,110)
		판매용 재고자산 취득	(141,358,560)	-	-	(141,358,560)
		장․단기융자금 및 보증금 회수	(254,312,000)	(10,000,000)	-	(264,312,000)
		일반유형자산취득	(610,795,680)	(111,197,840)	(7,590,000)	(729,583,520)
		주민편의시설 취득	(5,054,352,780)	(1,780,580,360)	-	(6,834,933,140)
		사회기반시설 취득	(526,842,330)	(256,444,500)	-	(783,286,830)
		기타 자산취득으로 인한 자금 유출	(131,806,060)	-	(85,000,000)	(216,806,060)
	3. 부채상환으로 인한 자금 유출액 차감		(3,237,916,494)	(296,737,160)	-	(3,534,653,654)
		차입부채 상환	(70,000,000)	-	-	(70,000,000)
		보조금 반납	(2,178,576,220)	(296,737,160)	-	(2,475,313,380)
		퇴직금 또는 퇴직보험료 지급	(847,109,130)	-	-	(847,109,130)
		기타 부채상환으로 인한 자금 유출	(142,231,144)	-	-	(142,231,144)
	4. 순자산감소로 인한 자금 유입액 차감		-	-	-	-
	5. 기금예치로 인한 자금 유출액 차감		-	-	-	-
Ⅲ. 재정운영보고서의 비용(Ⅰ+Ⅱ)			121,791,442,119	2,745,830,859	230,709,702	124,767,982,680
Ⅳ. 2010회계연도 세입액(내부거래 차감후)			140,075,062,680	8,876,331,840	2,427,007,540	151,378,402,060
Ⅴ. 세입조정사항			(17,764,517,403)	(4,691,322,651)	(2,162,942,281)	(24,618,782,335)
	1. 전년도 순세계잉여금 및 이월금 차감		(16,511,660,780)	(4,729,868,530)	(2,162,146,150)	(23,403,675,460)
	2. 자금유입이 없는 수익 가산		4,469,996,117	179,643,999	(796,131)	4,648,843,985
		징수결정액과 수납액의 차이	709,198,900	171,424,310	-	880,623,210
		자산처분이익	3,712,419,820	15,730,000	-	3,728,149,820
		대손충당금환입	28,458,453	235,354	1,147,293	29,841,100
		기타 자금유입이 없는 수익	25,880,880	10,838,560	141,790	36,861,230
		발생주의 기간수익 조정사항	(5,961,936)	(18,584,225)	(2,085,214)	(26,631,375)
	3. 자산처분으로 인한 자금 유입액 차감		(4,212,688,640)	(88,621,360)	-	(4,301,310,000)
		판매용 재고자산 판매	(2,401,098,240)	-	-	(2,401,098,240)
		장․단기융자금 회수	-	(25,371,360)	-	(25,371,360)
		기타 자산처분으로 인한 자금 유입	(1,811,590,400)	(63,250,000)	-	(1,874,840,400)
	4. 부채 증가로 인한 자금유입액 차감		(1,510,164,100)	(52,476,760)	-	(1,562,640,860)
		보조금 집행잔액 부채	(1,510,164,100)	(52,476,760)	-	(1,562,640,860)
	5. 순자산증가로 인한 자금 유입액 차감		-	-	-	-
Ⅵ. 재정운영보고서의 수익(Ⅳ+Ⅴ)			122,310,545,277	4,185,009,189	264,065,259	126,759,619,725
Ⅶ. 재정운영보고서의 운영차액(Ⅵ-Ⅲ)			519,103,158	1,439,178,330	33,355,557	1,991,637,045

Ⅴ. 부속명세서

1. 일반유형자산명세서

Ⅴ. 부속명세서

2010회계연도/재무보고서

2010년 1월 1일부터 2010년 12월 31일까지

(단위:원)

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회계구분	과 목 명	기초잔액	증 가 액	감 소 액		기말잔액
				감가상각비	기타(처분액)
일반 회계	토지	25,752,263,600	296,035,041	-	77,384,000	25,970,914,641
	입목	167,160,625	267,930	-	-	167,428,555
	건물	4,500,643,753	-	165,270,312	-	4,335,373,441
	구축물	207,789,970	35,007,810	55,084,255	-	187,713,525
	차량운반구	612,272,576	94,133,070	157,015,011	6,000	549,384,635
	집기비품	2,027,748,260	665,441,738	624,304,161	2,320,709	2,066,565,128
	기계장치	38,897,864	-	5,564,398	1,000	33,332,466
	소계	33,306,776,648	1,090,885,589	1,007,238,137	79,711,709	33,310,712,391
특별 회계	토지	251,880,000	16,467,000	-	-	268,347,000
	구축물	115,875,853	79,845,300	43,169,412	-	152,551,741
	차량운반구	13,566,858	24,830,270	5,512,725	-	32,884,403
	집기비품	40,494,907	6,522,270	12,616,944	-	34,400,233
	소계	421,817,618	127,664,840	61,299,081	-	488,183,377
기금	구축물	1,495,001	7,590,000	827,437	-	8,257,564
	집기비품	15,808,027	-	1,757,818	-	14,050,209
	소계	17,303,028	7,590,000	2,585,255	-	22,307,773
계		33,745,897,294	1,226,140,429	1,071,122,473	79,711,709	33,821,203,541

2. 주민편의시설명세서

Ⅴ. 부속명세서

2010회계연도/재무보고서

2010년 1월 1일부터 2010년 12월 31일까지

(단위:원)

회계 구분	과 목 명	기초잔액	증 가 액	감 소 액		기말잔액
				감가상각비	기타(처분액)
일반 회계	도서관	4,711,825,737	76,795,910	258,422,935	-	4,530,198,712
	주차장	-	41,714,000	-	-	41,714,000
	공원	20,341,293,544	2,276,370,280	310,577,605	150,000	22,306,936,219
	문화및관광시설	4,782,006,127	-	21,360,447	-	4,760,645,680
	체육시설	361,568,470	227,500,870	198,996,894	-	390,072,446
	사회복지시설	6,214,930,949	1,355,427,000	105,152,316	393,868,142	7,071,337,491
	의료시설	1,654,687,790	216,195,780	89,317,120	-	1,781,566,450
	교육시설	282,137,347	-	33,721,286	-	248,416,061
	기타주민편의시설	2,199,121,148	2,165,986,430	121,085,250	-	4,244,022,328
	건설중인주민편의시설	399,630,000	2,349,156,940	-	2,581,776,940	167,010,000
	소계	40,947,201,112	8,709,147,210	1,138,633,853	2,975,795,082	45,541,919,387
특별 회계	주차장	14,487,176,460	1,463,513,560	111,195,696	-	15,839,494,324
	공원	139,832,000	-	-	47,520,000	92,312,000
	기타주민편의시설	-	35,870,000	1,747,496	-	34,122,504
	건설중인주민편의시설	-	281,196,800	-	-	281,196,800
	소계	14,627,008,460	1,780,580,360	112,943,192	47,520,000	16,247,125,628
계		55,574,209,572	10,489,727,570	1,251,577,045	3,023,315,082	61,789,045,015

3. 사회기반시설명세서

2010년 1월 1일부터 2010년 12월 31일까지

(단위:원)

회계 구분	과 목 명	기초잔액	증 가 액	감 소 액		기말잔액
				감가상각비	기타(처분액)
일반 회계	도로	465,629,861,490	9,110,563,689	-	8,355,615,200	466,384,809,979
	하천부속시설	90,190,000	-	-	-	90,190,000
	재활용시설	3,544,692,036	74,917,400	175,216,842	256,600	3,444,135,994
	어항및항만시설	745,060,878	-	461,615	-	744,599,263
	기타사회기반시설	6,402,965,190	-	-	-	6,402,965,190
	건설중인사회기반시설	26,506,300	441,509,080	-	466,030,880	1,984,500
	소계	476,439,275,894	9,626,990,169	175,678,457	8,821,902,680	477,068,684,926
특별 회계	도로	3,953,355,170	314,612,700	-	-	4,267,967,870
	건설중인사회기반시설	58,168,200	219,442,100	-	277,610,300	-
	소계	4,011,523,370	534,054,800	- -	277,610,300	4,267,967,870
계		480,450,799,264	10,161,044,969	175,678,457	9,099,512,980	481,336,652,796

4. 감가상각명세서

2010년 1월 1일부터 2010년 12월 31일까지

(단위:원)

회계 구분	과 목 명		기초잔액	당기상각액	당기감소액	기말잔액
일반회계	일반 유형 자산	건물	2,145,251,293	165,270,312	-	2,310,521,605
		구축물	305,164,840	55,084,255	-	360,249,095
		기계장치	52,348,656	5,564,398	35,079,000	22,834,054
		차량운반구	1,318,226,644	157,015,011	265,271,710	1,209,969,945
		집기비품	6,120,647,055	624,304,161	74,516,935	6,670,434,281
		계	9,941,638,488	1,007,238,137	374,867,645	10,574,008,980
	주민 편의 시설	도서관	1,980,932,464	258,422,935	-	2,239,355,399
		공원	1,025,942,347	310,577,605	-	1,336,519,952
		문화및관광시설	363,495,491	21,360,447	-	384,855,938
		체육시설	1,139,163,069	198,996,894	-	1,338,159,963
		사회복지시설	562,043,606	105,152,316	64,551,601	602,644,321
		의료시설	1,069,952,035	89,317,120	-	1,159,269,155
		교육시설	98,430,795	33,721,286	-	132,152,081
		기타주민편의시설	43,472,592	121,085,250	-	164,557,842
		계	6,283,432,399	1,138,633,853	64,551,601	7,357,514,651
	사회 기반 시설	재활용시설	693,575,159	175,216,842	3,048,300	865,743,701
		어항및항만시설	692,422	461,615	-	1,154,037
		계	694,267,581	175,678,457	3,048,300	866,897,738
	소계		16,919,338,468	2,321,550,447	442,467,546	18,798,421,369
특별회계	일반유형자산	구축물	77,227,537	43,169,412	-	120,396,949
		차량운반구	2,261,142	5,512,725	-	7,773,867
		집기비품	52,301,903	12,616,944	-	64,918,847
		계	131,790,582	61,299,081	-	193,089,663
	주민편의시설	주차장	139,298,140	111,195,696	-	250,493,836
		기타주민편의시설	-	1,747,496	-	1,747,496
		계	139,298,140	112,943,192	-	225,241,332
	소계		271,088,722	174,242,273	-	445,330,995
기금	일반유형자산	구축물	2,404,999	827,437	-	3,232,436
		집기비품	1,791,973	1,757,818	-	3,549,791
	소계		4,196,972	2,585,255	-	6782,227
총 계			17,194,624,162	2,498,377,975	442,467,546	19,250,534,591

5. 회계별재무제표 총괄요약 명세서

2010년 12월 31일 현재 및 2010년 1월 1일부터 12월 31일까지

(단위:원)

회 계 구 분		재정상태보고서			재정운영보고서
		자 산	부 채	순자산	수 익	비 용	운영차액
일반회계		575,579,094,559	11,514,668,830	564,064,425,729	122,310,545,277	121,955,021,829	355,523,448
특별 회계	의료급여기금	78,477,729	51,202,920	27,274,809	226,037,990	239,450,302	(13,412,312)
	주민소득지원및생활안정기금	1,086,479,795	-	1,086,479,795	22,845,203	761,641	22,083,562
	주차장	22,421,580,378	31,944,195	22,389,636,183	3,817,151,076	2,466,174,190	1,350,976,886
	주거환경개선사업	3,874,813,137	-	3,874,813,137	27,420,980	3,172,222	24,248,758
	기반시설	885,636,530	-	885,636,530	15,786,600	633,600	15,153,000
	지하수관리	157,090,695	-	157,090,695	75,767,340	35,638,904	40,128,436
	소계	28,504,078,264	83,147,115	28,420,931,149	4,185,009,189	2,745,830,859	1,439,178,330
기금	식품진흥기금	86,135,878	-	86,135,878	55,374,558	46,438,370	8,936,188
	재난관리기금	841,008,268	-	841,008,268	144,201,863	67,421,668	76,780,195
	사회복지기금	771,712,927	-	771,712,927	98,295,205	13,700,000	84,595,205
	문화예술진흥기금	314,095,758	-	314,095,758	8,864,669	16,000,000	(7,135,331)
	여성발전기금	224,603,528	-	224,603,528	16,457,632	4,160,000	12,297,632
	옥외광고정비기금	199,483,586	-	199,483,586	104,451,042	82,989,664	21,461,378
	소계	2,437,039,945	-	2,437,039,945	427,644,969	230,709,702	196,935,267
내부거래		-	-	-	(163,579,710)	(163,579,710)	-
합 계		606,520,212,768	11,597,815,945	594,922,396,823	126,759,619,725	124,767,982,680	1,991,637,045

2009년 12월 31일 현재 및 2009년 1월 1일부터 12월 31일까지

(단위:원)

회 계 구 분		재정상태보고서			재정운영보고서
		자 산	부 채	순자산	수 익	비 용	운영차액
일반회계		574,103,565,287	11,979,446,757	562,124,118,530	124,734,749,180	127,649,536,700	(2,914,787,520)
특별 회계	의료급여기금	72,622,601	31,935,480	40,687,121	235,823,320	267,706,479	(31,883,159)
	주민소득지원및생활안정기금	1,064,396,233	-	1,064,396,233	35,483,857	20,804,410	14,679,447
	주차장	21,324,057,020	285,397,723	21,038,659,297	2,589,532,654	1,252,979,365	1,336,553,289
	주거환경개선사업	3,834,097,379	-	3,834,097,379	24,148,330	6,822,298	17,326,032
	기반시설	870,483,530	-	870,483,530	54,621,970	135,776,460	(81,154,490)
	지하수관리	116,962,259	-	116,962,259	75,028,220	34,199,848	40,828,372
	소계	27,282,619,022	317,333,203	26,965,285,819	3,014,638,351	1,718,288,860	1,296,349,491
기금	식품진흥기금	77,199,690	-	77,199,690	65,080,401	60,212,200	4,868,201
	재난관리기금	764,369,863	141,790	764,228,073	420,467,525	417,336,170	3,131,355
	사회복지기금	687,117,722	-	687,117,722	137,646,042	15,000,000	122,646,042
	문화예술진흥기금	321,231,089	-	321,231,089	12,547,419	16,000,000	(3,452,581)
	여성발전기금	212,305,896	-	212,305,896	18,049,136	3,483,250	14,565,886
	옥외광고정비기금	178,022,208	-	178,022,208	74,556,312	72,362	74,483,950
	소계	2,240,246,468	141,790	2,240,104,678	728,346,835	512,103,982	216,242,853
내부거래		-	-	-	(145,028,960)	(145,028,960)	-
합 계		603,626,430,777	12,296,921,750	591,329,509,027	128,332,705,406	129,734,900,582	(1,402,195,176)

2010회계연도 재무보고서 작성 및 검토 참여자

소속 및 직책		성명	비고
수영구	총무국장	허상영	작성
	재무과장	조종래
	회계담당	김진형
	복식부기직원	진호인
성도회계법인	공인회계사	장지환	검토
	공인회계사	박지은
	공인회계사	김원석
	공인회계사	임재성

	2010회계연도 재무보고서
	� 발행일 : 2011년 6월
	� 발행인 : 수영구청장
	� 발행처 : 수영구 재무과
	� 주 소 : 부산광역시 수영구 남천동로 100(남천동)
	� 전 화 : 051) 610-4141~5
	� 인쇄처 : 해강기획 (☎ 051)803-5410)