2009 회계연도

재 무 보 고 서

	부산광역시 수영구

지방자치단체 재무보고서에 대한 검토보고서

부산광역시 수영구청장 귀하

우리는 첨부된 부산광역시 수영구의 2009년 12월 31일과 2008년 12월 31일 현재로 종료되는 양 회계연도의 재무보고서(현금흐름보고서는「지방자치단체 회계기준에 관한 규칙」의 부칙에 따라 작성되지 아니하였습니다.)를 검토하였습니다. 이 재무보고서를 적정하게 작성할 책임은 수영구청장에게 있으며, 우리의 책임은 동 재무보고서에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 재무보고서에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.

우리는 지방자치단체 재무보고서 검토 기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 재무보고서가 중대하게 왜곡 표시되지 아니하였다는 것에 관해 보통수준의 확신을 얻도록 검토를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 주로 질문과 분석적 절차에 의거하여 수행되므로 감사보다는 낮은 수준의 확신을 제공합니다. 우리는 감사를 실시하지 아니하였으므로 감사의견을 표명하지 아니합니다.

우리의 검토결과 상기 재무보고서는 지방자치단체 회계기준에 관한 규칙 및 지방자치단체 재무회계 운영규정에 중요하게 위배되어 표시되었다는 점이 발견되지 아니하였습니다.

부산광역시 동구 초량3동 1157-5

한국감정원빌딩 10층

2010년 5월10일

이 검토보고서는 검토보고서일(2010년 5월 10일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 부산광역시 수영구의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다.

	목 차

Ⅰ. 결산총평
1. 수영구 일반현황 ------------------------------------------			7
2. 재무보고서의 구성 ---------------------------------------			7
3. 수영구가 설치한 회계 ----------------------------------			9
4. 재무제표에 대한 요약 설명 --------------------------			10
5. 발생주의 복식부기 재무분석 ------------------------			15
Ⅱ. 재무제표
1. 재정상태보고서 -------------------------------------------			19
2. 기능별 재정운영보고서 --------------------------------			23
3. 순자산변동보고서 ----------------------------------------			25

Ⅲ. 재무제표에 대한 주석
1. 주요 회계정책 ---------------------------------------------	29
2. 재정자금의 세부내역 -----------------------------------	38
3. 미수세금 및 미수세금대손충당금의 세부내역 --------	39
4. 미수세외수입금 및 대손충당금의 세부내역 -----------	39
5. 장․단기융자금의 세부내역 --------------------------	40
6. 재고자산의 세부내역 -----------------------------------	41
7. 기타유동자산의 세부내역 -----------------------------	41
8. 기타투자자산의 세부내역 ----------------------------------	41
9. 유형자산등에 포함된 토지의 내역 --------------------	42
10. 일반유형자산에 포함된 일반재산의 내역 ----------------	43
11. 감가상각대상에서 제외된 상각자산의 내역 -------------	43
12. 보증금의 세부내역 ---------------------------------------	43

13. 무형자산의 세부내역 -----------------------------------	44
14. 기타유동부채의 세부내역 -----------------------------	44
15. 장기차입금의 세부내역 --------------------------------	44
16. 퇴직급여충당부채의 세부내역 ----------------------	45
17. 기타비유동부채의 세부내역 ---------------------------	46
18. 순자산의 세부내역 --------------------------------------	46
19. 내부거래의 내역 -----------------------------------------	47
20. 금융리스 ----------------------------------------------------	47
21. 출납폐쇄기간 중의 자금거래 ------------------------	48
22. 우발채무 등 ------------------------------------------------	50
23. 세입세출외보관현금의 내역 -------------------------	50

Ⅳ. 필수보충정보
1. 예산결산요약표 -------------------------------------------		53
2. 성질별 재정운영보고서 --------------------------------		57
3. 관리책임자산명세서 -------------------------------------		61
4. 예산회계와 재무회계의 차이에 대한 명세서 ----------		62

Ⅴ. 부속명세서
1. 일반유형자산명세서 --------------------------------------		65
2. 주민편의시설명세서 --------------------------------------		66
3. 사회기반시설명세서 --------------------------------------		67
4. 감가상각명세서 --------------------------------------------		68
5. 회계별재무제표 총괄요약 명세서 ---------------------------		69

Ⅰ. 결 산 총 평

1. 수영구 일반현황

2009회계연도/재무보고서

우리구는 1995년 3월 1일 설치되었으며, 설치 이후 수차의 행정구역의 변경을 거쳐 ‘09년말 현재 행정구역의 면적은 10.21㎢이며, 10개동 220개통 1,196반으로 구성되어 있습니다. 우리구의 행정조직은 3국, 1실, 16과, 보건소, 도서관, 의회사무과, 10개동으로 구성되어 있고 공무원 현원은 의회사무과를 포함하여 516명입니다. 한편, ’09년 말 현재 우리구의 주민 수는 66,948세대 177,292명입니다.

2009회계연도/재무보고서

2. 재무보고서의 구성

2-1. 결산총평

정보이용자들이 재무제표에 포함된 중요한 회계정보를 쉽게 이해할 수 있도록 머리말과 재정분석 및 통계 등 설명 자료를 기술한 것입니다.

2-2. 재무제표

지방자치단체의 재정상황을 표시하는 가장 중요한 요소로서 재정상태보고서, 재정운영보고서, 순자산변동보고서 및 현금흐름보고서로 구성되며, 뒤에 설명되는 재무제표에 대한 주석을 포함하는 것입니다. 다만, 현금흐름보고서는 ‘지방자치단체의 회계기준에 관한 규칙(이하 “지방회계기준”) 부칙에 따라 작성이 유예되어 포함되지 않았습니다.

한편, 재정운영보고서는 비용항목을 기능별로 분류하여 나타내는 기능별재정운영보고서와 비용항목을 성질별로 분류하여 나타내는 성질별재정운영보고서 두 가지를 작성하고 있는데, 재무제표에는 기능별재정운영보고서가 포함되며, 성질별재정운영보고서는 필수보충정보에 포함되어 있습니다.

2-2-1. 재정상태보고서

특정 시점의 지방자치단체의 자산과 부채의 내역 및 상호관계 등 재정상태를 나타내는 재무제표로서 자산, 부채 및 순자산으로 구성됩니다.

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2-2-2. 재정운영보고서

Ⅰ. 결 산 총 평

회계연도 동안의 재정운영 결과인 수익과 비용의 내역을 일정기준에 따라 체계적으로 표시하는 재무제표로서 수익과 비용으로 구성됩니다. 기업회계와는 달리 재정운영보고서는 회계연도 동안의 이익 또는 손실의 산정을 목적으로 하지 않습니다.

2-2-3. 순자산변동보고서

회계연도 동안의 순자산의 증감 내역을 표시하는 재무제표로서 재정운영에 따른 운영차액과 기타순자산의 변동을 기재합니다.

2-3. 재무제표에 대한 주석

정보이용자에게 충분한 회계정보를 제공하기 위하여 지방자치단체가 채택한 주요한 회계정책과 재무제표에 표시된 회계과목의 세부내역 및 기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항을 설명하는 것입니다.

2-4. 필수보충정보

재무제표의 내용을 보완하고 정보이용의 이해를 돕기 위해 필수적으로 제공되어야 하는 정보를 말하며, 예산결산요약표, 성질별재정운영보고서, 관리책임자산명세서, 예산회계와 재무회계의 차이에 대한 명세서가 포함되어 있습니다.

2-5. 부속명세서

회계과목에 대한 세부내역을 명시할 필요가 있을 때 행정안전부장관이 정하는 바에 따라 추가적인 정보를 제공하는 것으로 일반유형자산명세서, 주민편의시설명세서, 사회기반시설명세서, 감가상각명세서, 회계별재무제표 총괄요약 명세서가 포함되어 있습니다.

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3. 수영구가 설치한 회계

3-1. 현황

우리구의 회계는 지방재정법에 따라 일반회계, 특별회계, 기금회계로 구분되어 운영되고 있으며, 구체적으로는 일반회계 1개, 특별회계 6개, 예산외로 운영되는 기금 6개가 설치되어 운영되고 있고 그 내역은 다음과 같습니다.

【 수영구 회계현황 】

회 계	종 류	근거법규	설치목적
일반회계	일 반 회 계	지방재정법	일반적인 재정운영활동 수행
특별회계	의료급여기금특별회계	조 례	저소득주민의료 지원
	주민소득및생활안정기금특별회계	조 례	저소득주민생활안정기금 지원
	주 차 장 특 별 회 계	조 례	주차장 운영
	주거환경개선사업특별회계	조 례	주거환경개선사업의 원활한 추진
	지하수관리특별회계	조 례	지하수관리 및 수질보전 사업
	기반시설특별회계	조 례	기반시설유지 및 설치 사업
기 금	문화예술진흥기금	조 례	문화예술진흥을 위한 사업 및 시설 지원
	사 회 복 지 기 금	조 례	사회복지사업 및 국민기초생활보장사업의 효율적인 추진
	여 성 발 전 기 금	조 례	여성복지증진을 위한 사업의 조성과 육성지원
	재 난 관 리 기 금	조 례	재난의 예방 및 응급조치의 신속하고 효율적인 추진
	식 품 진 흥 기 금	조 례	식품위생 및 국민영양 수준 향상
	옥외광고정비기금	조 례	옥외광고물 정비사업 추진

4. 재무제표에 대한 요약 설명

4-1. 재정상태

재정상태보고서는 특정시점(2009.12.31 현재)의 재정상태를 나타내는 재무제표로 자산, 부채, 순자산으로 구성되어 있습니다.
재정상태보고서에 의하면, 우리구의 총자산은 603,626백만원이고, 총부채는 12,297백만원으로 총자산에서 총부채를 차감한 순자산 규모는 591,329백만원입니다.
순자산은 자방자치단체가 장래에 공공서비스 제공을 위해 보유하고 있는 자원을 의미하며, 순자산 규모가 부채에 비해 상대적으로 큰 것은 민간기업과 다른 지방자치단체의 고유특성에 기인하는 것으로 이해됩니다.
이와 같은 재정상태를 각 계정별 구체적으로 살펴보면 다음과 같습니다

4-1-1. 자 산
자산의 구성내역은 유동자산이 30,427백만원(5.04%)이고, 유동자산을 제외한 비유동자산이 573,199백만원(94.96%)으로 비유동자산이 상대적으로 큰 비중을 차지하고 있습니다.

유동자산은 현금및현금성자산 9,248백만원(1.53%), 단기금융상품 13,156백만원(2.18%) 등으로 구성되어 있으며, 지방세에 대한 미수채권인 미수세금은 889      백만원, 세외수입에 대한 미수채권인 미수세외수입금은 8,170백만원, 단기융자금 39백만원, 재고자산 62백만원, 기타유동자산 324백만원이며 결손을 예상한 대손충당금이 1,461백만원입니다.

비유동자산은 투자자산 2,965백만원(0.49%), 일반유형자산 33,746백만원(5.59%), 주민편의시설 55,574백만원(9.21%), 사회기반시설 480,451백만원(79.59%), 기타비유동자산 463백만원(0.08%)으로 구성되어 있습니다.

4-1-2. 부 채
부채의 구성내역은 유동부채가 3,025백만원(24.60%)이고, 장기차입부채가 630백만원(5.12%), 기타비유동부채가 8,642백만원(70.28%)으로 비유동부채가 총부채의 75.40%를 차지하고 있습니다.

[ 요약 재정상태보고서 ]

(단위:백만원)

구 분	2009		2008
	금액	구성비(%)	금액	구성비(%)
유동자산	30,427	5.04	41,556	6.88
투자자산	2,965	0.49	1,743	0.29
일반유형자산	33,746	5.59	31,927	5.29
주민편의시설	55,574	9.21	51,178	8.48
사회기반시설	480,451	79.59	476,886	78.97
기타비유동자산	463	0.08	570	0.09
자산총계	603,626	100.00	603,860	100.00
유동부채	3,025	24.60	3,495	27.13
장기차입부채	630	5.12	700	5.43
기타비유동부채	8,642	70.28	8,690	67.44
부채총계	12,297	100.00	12,885	100.00
일반순자산	19,799	3.35	29,458	4.99
특정순자산	2,223	0.38	2,019	0.34
고정순자산	569,307	96.27	559,498	94.67
순자산총계	591,329	100.00	590,975	100.00
부채 및 순자산총계	603,626		603,860

4-2. 재정운영결과
재정운영보고서에 의하면, 2009회계연도 우리구의 총수익은 128,333백만원이고 총비용은 129,735백만원이며, 비용이 수익을 초과하여 운영차액이 1,402백만원 발생하였습니다. 이와 같은 재정운영결과를 각 구체적으로 살펴보면 다음과 같습니다.

4-2-1. 수 익
수익계정은 자체조달수익이 24,508백만원(19.10%)이고, 정부간이전수익 103,770백만원(80.86%), 기타수익 55백만원(0.04%)으로 정부간이전수익의 비중이 상대적으로 높음을 알 수 있습니다.

4-2-2. 비 용
가. 기능별 분류
비용을 기능별로 살펴볼 때, 사회복지비가 58,694백만원(45.24%), 기타 38,025백만원(29.31%), 수송 및 교통비 8,491백만원(6.55%)등의 순으로 나타나고 있습니다.

[ 요약 재정운영보고서(기능별) ]

(단위:백만원)

구 분	2009
	금액	구성비(%)
일반공공행정	6,046	4.66
공공질서및안전	5,648	4.35
문화및관광	2,113	1.63
환경보호	5,208	4.01
사회복지	58,694	45.24
보건	2,725	2.10
농림해양수산	1,194	0.92
산업․중소기업	646	0.50
수송및교통	8,491	6.55
국토및지역개발	945	0.73
기타	38,025	29.31
비용총계	129,735	100.00
자체조달수익	24,508	19.10
정부간이전수익	103,770	80.86
기타수익	55	0.04
수익총계	128,333	100.00
운영차액	(1,402)

[ 요약 재정운영보고서(기능별) ]

(단위:백만원)

구 분	2008
	금액	구성비(%)
일반공공행정	5,458	5.39
공공질서및안전	1,368	1.35
문화및관광	1,648	1.63
환경보호	4,959	4.89
사회복지	40,444	39.92
보건	2,406	2.38
농림해양수산	1,225	1.21
산업․중소기업	75	0.07
수송및교통	3,461	3.42
국토및지역개발	1,157	1.14
기타	39,111	38.60
비용총계	101,312	100.00
자체조달수익	26,897	23.18
정부간이전수익	89,073	76.78
기타수익	46	0.04
수익총계	116,016	100.00
운영차액	14,704

나. 성질별 분류
비용을 성질별로 살펴볼 때 인건비 40,305백만원(31.07%), 운영비 32,509백만원(25.06%), 정부간이전비용 286백만원(0.22%), 민간등이전비용 51,678백만원(39.83%), 기타비용 4,957백만원(3.82%)등으로 구성되어 있습니다.

[ 요약 재정운영보고서(성질별) ]

(단위:백만원)

구 분	2009		2008
	금액	구성비(%)	금액	구성비(%)
인건비	40,305	31.07	35,055	34.60
운영비	32,509	25.06	20,554	20.29
정부간이전비용	286	0.22	682	0.67
민간등이전비용	51,678	39.83	39,430	38.92
기타비용	4,957	3.82	5,591	5.52
비용총계	129,735	100.00	101,312	100.00
자체조달수익	24,508	19.10	26,897	23.18
정부간이전수익	103,770	80.86	89,073	76.78
기타수익	55	0.04	46	0.04
수익총계	128,333	100.00	116,016	100.00
운영차액	(1,402)		14,704

5. 발생주의 복식부기 재무분석

분야	지 표 명	산 식	지표값
재정 상태	총자산 대비 총부채 비율	총부채 / 총자산 × 100	2.04%
	총부채 대비 차입부채 비율	차입부채 / 총부채 × 100	7.45%
	총부채 대비 실질부채 비율	(총부채 - 기초단체 융자액) / 총부채 × 100	100.00%
	재정자금 대비 금융상품 비율	장․단기 금융상품 / 재정자금 × 100	60.48%
	총부채 대비 현금창출자산 비율	현금창출자산 / 총부채 × 100 ※현금창출자산:(유동자산-기타유동자산+일반미수금) + 장기금융상품 + (장기대여금-학자금위탁대여금) + 기타투자자산	253.51%
	차입부채 대비 재정자금 비율	재정자금 / 차입부채 × 100 ※ 재정자금 : 현금 및 현금성자산 + 장․단기 금융상품	2,553.97%
	유동부채 대비 유동자산 비율	유동자산 / 유동부채 × 100	1,005.90%
	미수세금 대비 대손충당금 비율	미수세금 대손충당금 / 미수세금(대손충당금 차감전) × 100	22.09%
	단기민간융자금 비율	단기민간융자금 / 장․단기 민간융자금 × 100	62.61%
재정 운영	예산 대비 세출 비율	세출액(일반회계+특별회계)/예산현액(일반회계+특별회계)×100	87.24%
	경상비용 대비 이자비용 비율	이자비용 / 경상비용 × 100 ※ 이자비용 : 차입부채 이자비용 ※ 경상비용 : 인건비+운영비+재정보전금+조정교부금+교육비특별회계전출금	0.05%
	이자수익 대비 이자비용 비율	이자비용 / 이자수익 × 100	5.05%
	총수익 대비 경상수익 비율	경상수익 / 총수익 × 100 ※ 경상수익:지방세수익+경상세외수익+지방교부세+재정보전금+조정교부금	39.83%
	경상수익 대비 경상자체조달수익 비율	경상자체조달수익 / 경상수익 × 100 ※ 경상자체조달수익 : 지방세수익 + 경상세외수익	34.76%
	자체조달수익 대비 채권 비율	미수자체조달수익(대손충당금 차감후) / 자체조달수익 × 100 ※ 미수자체조달수익 : 미수세금+미수세외수입금+일반미수금	31.00%
	세외수익 대비 채권 비율	미수세외수익(대손충당금 차감후) / 세외수익 × 100 ※ 미수세외수익 : 미수세외수입금+일반미수금	55.71%
	총비용 대비 경상비용 비율	경상비용 / 총비용 × 100	56.13%
	지출액 대비 자산취득 비율	자산 취득액 / 지출액 × 100	7.60%
회계 책임	주민 1인당 총자산	총자산 / 인구수(회계연도말 인구수)	3,404,702
	주민 1인당 총부채	총부채 / 인구수(회계연도말 인구수)	69,360
	주민 1인당 실질부채	실질부채 / 인구수(회계연도말 인구수)	69,360
	주민 1인당 총수익	총수익 / 인구수(회계연도말 인구수)	723,849
	주민 1인당 자체조달수익	자체조달수익 / 인구수(회계연도말 인구수)	138,234
	주민 1인당 지방세수익	지방세수익 / 인구수(회계연도말 인구수)	68,313
	주민 1인당 총비용	총비용 / 인구수(회계연도말 인구수)	731,758
	주민 1인당 민간등이전비용	민간등이전비용 / 인구수(회계연도말 인구수)	291,487
	공무원 1인당 총수익	총수익 / 공무원( 현원=(기초/기말)/2 )	250,161,219
	공무원 1인당 총비용	총비용 / 공무원( 현원=(기초/기말)/2 )	252,894,543
	공무원 1인당 총급여	총급여 / 공무원( 현원=(기초/기말)/2 )	42,217,524

Ⅱ. 재 무 제 표

1. 재정상태보고서

2009회계연도/재무보고서

당해연도  2009년 1월 1일부터 2009년 12월 31일까지

직전연도  2008년 1월 1일부터 2008년 12월 31일까지

(단위:원)

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과 목		당해연도 (2009)
		일반회계	특별회계	기금회계	내부거래	계
Ⅰ. 유동자산		20,005,397,869	8,199,016,958	2,222,943,440	-	30,427,358,267
	현금및현금성자산(주2)	7,011,660,780	2,121,431,220	115,076,610	-	9,248,168,610
	단기금융상품(주2)	8,500,000,000	2,608,437,310	2,047,069,540	-	13,155,506,850
	미수세금(주3)	888,609,380	-	-	-	888,609,380
	미수세금대손충당금(주3)	(196,318,794)	-	-	-	(196,318,794)
	미수세외수입금(주4)	4,214,771,760	3,905,470,660	50,092,320	-	8,170,334,740
	미수세외수입금 대손충당금(주4)	(783,756,165)	(479,792,167)	(1,147,293)	-	(1,264,695,625)
	단기융자금(주5)	-	39,337,580	-	-	39,337,580
	단기융자금대손충당금	-	(393,375)	-	-	(393,375)
	재고자산(주6)	62,391,751	-	-	-	62,391,751
	기타유동자산(주7,주23)	308,039,157	4,525,730	11,852,263	-	324,417,150
Ⅱ. 투자자산		2,941,390,975	23,252,616	-	-	2,964,643,591
	장기금융상품(주2)	1,000,000,000	-	-	-	1,000,000,000
	장기융자금(주5)	1,893,990,975	23,487,490	-	-	1,917,478,465
	장기융자금대손충당금	-	(234,874)	-	-	(234,874)
	기타투자자산(주8)	47,400,000	-	-	-	47,400,000
Ⅲ. 일반유형자산(주9,주20)		33,306,776,648	421,817,618	17,303,028	-	33,745,897,294
	토지	25,752,263,600	251,880,000	-	-	26,004,143,600
	입목	167,160,625	-	-	-	167,160,625
	건물	6,645,895,046	-	-	-	6,645,895,046
	건물감가상각누계액	(2,145,251,293)	-	-	-	(2,145,251,293)
	구축물	512,954,810	193,103,390	3,900,000	-	709,958,200
	구축물감가상각누계액	(305,164,840)	(77,227,537)	(2,404,999)	-	(384,797,376)
	기계장치	91,246,520	-	-	-	91,246,520
	기계장치감가상각누계액	(52,348,656)	-	-	-	(52,348,656)
	차량운반구	1,930,499,220	15,828,000	-	-	1,946,327,220
	차량운반구감가상각누계액	(1,318,226,644)	(2,261,142)	-	-	(1,320,487,786)
	집기비품	8,148,395,315	92,796,810	17,600,000	-	8,258,792,125
	집기비품감가상각누계액	(6,120,647,055)	(52,301,903)	(1,791,973)	-	(6,174,740,931)
	건설중인일반유형자산	-	-	-	-	-
Ⅳ. 주민편의시설(주9)		40,947,201,112	14,627,008,460	-	-	55,574,209,572
	도서관	6,692,758,201	-	-	-	6,692,758,201
	도서관감가상각누계액	(1,980,932,464)	-	-	-	(1,980,932,464)
	주차장	-	14,626,474,600	-	-	14,626,474,600
	주차장감가상각누계액	-	(139,298,140)	-	-	(139,298,140)
	공원	21,367,235,891	139,832,000	-	-	21,507,067,891
	공원감가상각누계액	(1,025,942,347)	-	-	-	(1,025,942,347)

(단위:원)

Ⅱ. 재 무 제 표

과 목		직전연도 (2008)
		일반회계	특별회계	기금회계	내부거래	계
Ⅰ. 유동자산		30,307,186,915	9,230,192,246	2,018,935,357	-	41,556,314,518
	현금및현금성자산	3,372,767,250	2,420,783,720	142,639,734	-	5,936,190,704
	단기금융상품	21,300,000,000	2,957,168,170	1,798,404,016	-	26,055,572,186
	미수세금	1,308,736,890	-	-	-	1,308,736,890
	미수세금대손충당금	(184,081,188)	-	-	-	(184,081,188)
	미수세외수입금	4,829,186,290	4,141,810,530	51,139,860	-	9,022,136,680
	미수세외수입금 대손충당금	(740,064,693)	(451,163,576)	(2,127,638)	-	(1,193,355,907)
	단기대여금	-	70,027,890	-	-	70,027,890
	단기대여금대손충당금	-	(700,278)	-	-	(700,278)
	재고자산	54,237,644	-	-	-	54,237,644
	기타유동자산	366,404,722	9,404,830	28,879,385	-	404,688,937
Ⅱ. 투자자산		1,693,868,975	49,131,720	-	-	1,743,000,695
	장기대여금	1,646,468,975	49,628,000	-	-	1,696,096,975
	장기대여금대손충당금	-	(496,280)	-	-	(496,280)
	기타투자자산	47,400,000	-	-	-	47,400,000
Ⅲ. 일반유형자산		31,490,497,612	431,802,859	4,926,468	-	31,927,226,939
	토지	25,427,159,600	307,656,000	-	-	25,734,815,600
	입목	141,610,625	-	-	-	141,610,625
	건물	3,545,014,605	-	-	-	3,545,014,605
	건물감가상각누계액	(2,013,650,896)	-	-	-	(2,013,650,896)
	구축물	469,916,100	122,725,290	3,900,000	-	596,541,390
	구축물감가상각누계액	(253,202,948)	(44,792,519)	(1,624,999)	-	(299,620,466)
	기계장치	101,246,520	-	-	-	101,246,520
	기계장치감가상각누계액	(53,233,329)	-	-	-	(53,233,329)
	차량운반구	2,072,948,880	-	-	-	2,072,948,880
	차량운반구감가상각누계액	(1,453,978,728)	-	-	-	(1,453,978,728
	집기비품	8,216,352,463	86,321,480	3,217,500	-	8,305,891,443
	집기비품감가상각누계액	(6,152,725,860)	(40,107,392)	(566,033)	-	(6,193,399,285)
	건설중인일반유형자산	1,443,040,580	-	-	-	1,443,040,580
Ⅳ. 주민편의시설		38,401,995,945	12,776,203,239	-	-	51,178,199,184
	도서관	6,209,488,791	-	-	-	6,209,488,791
	도서관감가상각누계액	(1,678,818,797)	-	-	-	(1,678,818,797)
	주차장	-	12,232,928,100	-	-	12,232,928,100
	주차장감가상각누계액	-	(53,804,151)	-	-	(53,804,151)
	공원	19,987,950,746	139,832,000	-	-	20,127,782,746
	공원감가상각누계액	(770,275,884)	-	-	-	(770,275,884)

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(단위:원)

2009회계연도/재무보고서

과 목		당해연도 (2009)
		일반회계	특별회계	기금회계	내부거래	계
	문화및관광시설	5,145,501,618	-	-	-	5,145,501,618
	문화및관광시설감가상각누계액	(363,495,491)	-	-	-	(363,495,491)
	체육시설	1,500,731,539	-	-	-	1,500,731,539
	체육시설감가상각누계액	(1,139,163,069)	-	-	-	(1,139,163,069)
	사회복지시설	6,776,974,555	-	-	-	6,776,974,555
	사회복지시설감가상각누계액	(562,043,606)	-	-	-	(562,043,606)
	의료시설	2,724,639,825	-	-	-	2,724,639,825
	의료시설감가상각누계액	(1,069,952,035)	-	-	-	(1,069,952,035)
	교육시설	380,568,142	-	-	-	380,568,142
	교육시설감가상각누계액	(98,430,795)	-	-	-	(98,430,795)
	기타주민편의시설	2,242,593,740	-	-	-	2,242,593,740
	기타주민편의시설감가상각누계액	(43,472,592)	-	-	-	(43,472,592)
	건설중인주민편의시설	399,630,000	-	-	-	399,630,000
Ⅴ. 사회기반시설(주9,주11)		476,439,275,894	4,011,523,370	-	-	480,450,799,264
	도로	465,629,861,490	3,953,355,170	-	-	469,583,216,660
	하천부속시설	90,190,000	-	-	-	90,190,000
	재활용시설	4,238,267,195	-	-	-	4,238,267,195
	재활용시설감가상각누계액	(693,575,159)	-	-	-	(693,575,159)
	어항및항만시설	745,753,300	-	-	-	745,753,300
	어항및항만시설감가상각누계액	(692,422)	-	-	-	(692,422)
	기타사회기반시설	6,402,965,190	-	-	-	6,402,965,190
	건설중인사회기반시설	26,506,300	58,168,200	-	-	84,674,500
Ⅵ. 기타비유동자산		463,522,789	-	-	-	463,522,789
	보증금(주12)	11,132,000	-	-	-	11,132,000
	무형자산(주13,주20)	452,390,789	-	-	-	452,390,789
자산총계		574,103,565,287	27,282,619,022	2,240,246,468	-	603,626,430,777
Ⅰ. 유동부채		2,707,418,355	317,333,203	141,790	-	3,024,893,348
	유동성장기차입부채(주15)	70,000,000	-	-	-	70,000,000
	기타유동부채(주14,주20)	2,637,418,355	317,333,203	141,790	-	2,954,893,348
Ⅱ. 장기차입부채		630,000,000	-	-	-	630,000,000
	장기차입금(주15)	630,000,000	-	-	-	630,000,000
Ⅲ. 기타비유동부채		8,642,028,402	-	-	-	8,642,028,402
	퇴직급여충당부채(주16)	8,567,893,280	-	-	-	8,567,893,280
	기타비유동부채(주17,주20)	74,135,122	-	-	-	74,135,122
부채총계		11,979,446,757	317,333,203	141,790	-	12,296,921,750
Ⅰ. 고정순자산(주18)		550,229,278,177	19,060,349,448	17,303,028	-	569,306,930,653
Ⅱ. 특정순자산(주18)		-	-	2,222,801,650	-	2,222,801,650
Ⅲ. 일반순자산(주18)		11,894,840,353	7,904,936,371	-	-	19,799,776,724
순자산총계		562,124,118,530	26,965,285,819	2,240,104,678	-	591,329,509,027
부채및순자산총계		574,103,565,287	27,282,619,022	2,240,246,468	-	603,626,430,777

(단위:원)

과 목		직전연도 (2008)
		일반회계	특별회계	기금회계	내부거래	계
	문화및관광시설	5,145,501,618	-	-	-	5,145,501,618
	문화및관광시설감가상각누계액	(340,538,611)	-	-	-	(340,538,611)
	체육시설	1,400,772,829	-	-	-	1,400,772,829
	체육시설감가상각누계액	(917,764,874)	-	-	-	(917,764,874)
	사회복지시설	6,373,285,628	-	-	-	6,373,285,628
	사회복지시설감가상각누계액	(518,648,554)	-	-	-	(518,648,554)
	의료시설	2,759,877,025	-	-	-	2,759,877,025
	의료시설감가상각누계액	(1,054,801,608)	-	-	-	(1,054,801,608)
	기타주민편의시설	1,539,149,050	-	-	-	1,539,149,050
	기타주민편의시설감가상각누계액	(23,594,854)	-	-	-	(23,594,854)
	건설중인주민편의시설	290,413,440	457,247,290	-	-	747,660,730
Ⅴ. 사회기반시설		473,541,807,965	3,343,818,830	-	-	476,885,626,795
	도로	462,207,954,540	3,343,818,830	-	-	465,551,773,370
	하천부속시설	90,190,000	-	-	-	90,190,000
	재활용시설	3,935,369,105	-	-	-	3,935,369,105
	재활용시설감가상각누계액	(527,272,873)	-	-	-	(527,272,873)
	어항및항만시설	745,753,300	-	-	-	745,753,300
	항만시설감가상각누계액	(230,807)	-	-	-	(230,807)
	기타사회기반시설	6,402,965,190	-	-	-	6,402,965,190
	건설중인사회기반시설	687,079,510	-	-	-	687,079,510
Ⅵ. 기타비유동자산		569,841,188	-	-	-	569,841,188
	보증금	11,132,000	-	-	-	11,132,000
	무형자산	558,709,188	-	-	-	558,709,188
자산총계		576,005,198,600	25,831,148,894	2,023,861,825	-	603,860,209,319
Ⅰ. 유동부채		3,435,215,520	59,588,226	-	-	3,494,803,746
	기타유동부채	3,435,215,520	59,588,226	-	-	3,494,803,746
Ⅱ. 장기차입부채		700,000,000	-	-	-	700,000,000
	장기차입금	700,000,000	-	-	-	700,000,000
Ⅲ. 기타비유동부채		8,689,955,025	-	-	-	8,689,955,025
	퇴직급여충당부채	8,473,895,194	-	-	-	8,473,895,194
	기타비유동부채	216,059,831	-	-	-	216,059,831
부채총계		12,825,170,545	59,588,226	-	-	12,884,758,771
Ⅰ. 고정순자산		542,941,607,680	16,551,824,928	4,926,468	-	559,498,359,076
Ⅱ. 특정순자산		-	-	2,018,935,357	-	2,018,935,357
Ⅲ. 일반순자산		20,238,420,375	9,219,735,740	-	-	29,458,156,115
순자산총계		563,180,028,055	25,771,560,668	2,023,861,825	-	590,975,450,548
부채및순자산총계		576,005,198,600	25,831,148,894	2,023,861,825	-	603,860,209,319

2. 기능별 재정운영보고서

당해연도  2009년 1월 1일부터 2009년 12월 31일까지

직전연도  2008년 1월 1일부터 2008년 12월 31일까지

(단위:원)

과 목		당해연도 (2009)
		일반회계	특별회계	기금회계	내부거래	계
Ⅰ. 비용		-	-	-	-	-
	일반공공행정	6,090,730,446	-	-	(44,347,960)	6,046,382,486
	공공질서및안전	5,321,930,196	-	416,274,602	(90,681,000)	5,647,523,798
	문화및관광	2,097,069,319	-	16,000,000	-	2,113,069,319
	환경보호	5,173,722,049	33,778,232	-	-	5,207,500,281
	사회복지	58,456,222,678	229,789,608	18,483,250	(10,000,000)	58,694,495,536
	보건	2,671,371,534	-	53,852,200	-	2,725,223,734
	농림해양수산	1,193,531,858	-	-	-	1,193,531,858
	산업․중소기업	646,345,900	-	-	-	646,345,900
	수송및교통	7,665,338,778	825,516,712	-	-	8,490,855,490
	국토및지역개발	937,815,163	6,786,500	-	-	944,601,663
	지원및기타경비	37,395,458,779	622,417,808	7,493,930	-	38,025,370,517
Ⅱ. 비용총계		127,649,536,700	1,718,288,860	512,103,982	(145,028,960)	129,734,900,582
Ⅲ. 자체조달수익		22,007,074,422	2,218,321,001	282,406,958	-	24,507,802,381
	지방세수익	12,111,321,200	-	-	-	12,111,321,200
	경상세외수익	4,966,350,041	571,603,081	116,134,568	-	5,654,087,690
	임시세외수익	4,929,403,181	1,646,717,920	166,272,390	-	6,742,393,491
Ⅳ. 정부간이전수익		102,673,964,980	795,733,970	299,858,210	-	103,769,557,160
	지방교부세수익	7,920,493,000	-	-	-	7,920,493,000
	조정교부금수익	24,458,669,000	-	-	-	24,458,669,000
	재정보전금수익	964,641,000	-	-	-	964,641,000
	국고보조금수익	46,305,165,640	168,625,610	-	-	46,473,791,250
	시도비보조금수익	23,024,996,340	627,108,360	299,858,210	-	23,951,962,910
Ⅴ. 기타수익		53,709,778	583,380	146,081,667	(145,028,960)	55,345,865
	전입금수익(주19)		-	145,028,960	(145,028,960)	-
	기부금수익	30,000,000	-	-	-	30,000,000
	대손충당금환입	85,188	583,380	1,052,707	-	1,721,275
	기타수익	23,624,590	-	-	-	23,624,590
Ⅵ. 수익총계		124,734,749,180	3,014,638,351	728,346,835	(145,028,960)	128,332,705,406
Ⅶ. 운영차액(Ⅵ-Ⅱ)		(2,914,787,520)	1,296,349,491	216,242,853	-	(1,402,195,176)

(단위:원)

과 목		직전연도 (2008)
		일반회계	특별회계	기금회계	내부거래	계
Ⅰ. 비용		-	-	-	-	-
	일반공공행정	5,458,062,972	-	-	-	5,458,062,972
	공공질서및안전	1,062,327,670	-	305,683,740	-	1,368,011,410
	문화및관광	1,647,948,975	-	-	-	1,647,948,975
	환경보호	4,923,216,911	36,230,256	-	-	4,959,447,167
	사회복지	40,236,952,323	120,102,024	87,421,600	-	40,444,475,947
	보건	2,332,156,244	-	73,885,220	-	2,406,041,464
	농림해양수산	1,224,484,666	-	-	-	1,224,484,666
	산업․중소기업	75,237,310	-	-	-	75,237,310
	수송및교통	3,112,712,655	348,059,497	-	-	3,460,772,152
	국토및지역개발	1,155,912,375	663,300	280,000	-	1,156,855,675
	기타	37,012,448,222	2,558,099,813	5,485,134	(465,213,000)	39,110,820,169
Ⅱ. 비용총계		98,241,460,323	3,063,154,890	472,755,694	(465,213,000)	101,312,157,907
Ⅲ. 자체조달수익		23,653,975,018	2,952,066,773	290,556,471	-	26,896,598,262
	지방세수익	12,684,721,490	-	-	-	12,684,721,490
	경상세외수익	5,254,822,836	1,088,203,533	139,041,101	-	6,482,067,470
	임시세외수익	5,714,430,692	1,863,863,240	151,515,370	-	7,729,809,302
Ⅳ. 정부간이전수익		88,210,171,450	863,069,400	-	-	89,073,240,850
	지방교부세수익	13,671,148,000	-	-	-	13,671,148,000
	조정교부금수익	25,119,134,000	-	-	-	25,119,134,000
	재정보전금수익	663,549,000	-	-	-	663,549,000
	국고보조금수익	29,988,855,370	84,532,760	-	-	30,073,388,130
	시도비보조금수익	18,767,485,080	778,536,640	-	-	19,546,021,720
Ⅴ. 기타수익		337,120,294	8,830,247	165,213,000	(465,213,000)	45,950,541
	회계간전입금수익	300,000,000	-	165,213,000	(465,213,000)	-
	대손충당금환입	1,243,494	2,850,227	-	-	4,093,721
	기타수익	35,876,800	5,980,020	-	-	41,856,820
Ⅵ. 수익총계		112,201,266,762	3,823,966,420	455,769,471	(465,213,000)	116,015,789,653
Ⅶ. 운영차액(Ⅵ-Ⅱ)		13,959,806,439	760,811,530	(16,986,223)	-	14,703,631,746

3. 순자산변동보고서

당해연도  2009년 1월 1일부터 2009년 12월 31일까지

직전연도  2008년 1월 1일부터 2008년 12월 31일까지

(단위:원)

과 목	당해연도 (2009)
	일반회계	특별회계	기금회계	내부거래	계
Ⅰ. 기초순자산	563,180,028,055	25,771,560,668	2,023,861,825	-	590,975,450,548
Ⅱ. 운영차액	(2,914,787,520)	1,296,349,491	216,242,853	-	(1,402,195,176)
Ⅲ. 순자산증가	4,512,215,155	104,211,000	-	-	4,616,426,155
재산이관․관리전환으로 생긴 자산증가	59,057,262	-	-	-	59,057,262
양여․기부로생긴자산증가	3,869,548,340	-	-	-	3,869,548,340
기타순자산의 증가	583,609,553	104,211,000	-	-	687,820,553
Ⅳ. 순자산감소	2,653,337,160	206,835,340	-	-	2,860,172,500
양여․기부로생긴자산감소	779,012,500	-	-	-	779,012,500
기타순자산의 감소	1,874,324,660	206,835,340	-	-	2,081,160,000
Ⅴ. 기말순자산 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	562,124,118,530	26,965,285,819	2,240,104,678	-	591,329,509,027

(단위:원)

과 목	직전연도 (2008)
	일반회계	특별회계	기금회계	내부거래	계
Ⅰ. 기초순자산	548,636,335,969	25,043,191,682	2,040,868,895	-	575,720,396,546
Ⅱ. 운영차액	13,959,806,439	760,811,530	(16,986,223)	-	14,703,631,746
Ⅲ. 순자산증가	4,701,962,333	907,847	1	-	4,702,870,181
관리전환에의한자산증가	24,168,000	-	-	-	24,168,000
기부채납에의한자산증가	2,101,679,600	-	-	-	2,101,679,600
기타순자산의 증가	2,576,114,733	907,847	1	-	2,577,022,581
Ⅳ. 순자산감소	4,118,076,686	33,350,391	20,848	-	4,151,447,925
기타순자산의 감소	4,118,076,686	33,350,391	20,848	-	4,151,447,925
Ⅴ. 기말순자산 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	563,180,028,055	25,771,560,668	2,023,861,825	-	590,975,450,548

Ⅲ. 재무제표에 대한 주석

2009회계연도/재무보고서

1. 주요 회계정책

우리구가 재무보고서 작성을 위하여 채택한 회계정책은 지방회계기준과 일관성을 가지고 있으며, 세부적인 회계처리와 관련된 사항은 ‘지방자치단체 재무회계 운영규정’(이하 “운영규정”)을 중요성의 관점에 따라 준수하였습니다.

재무보고서의 작성을 위하여 채택한 회계정책 중 중요한 것은 다음과 같습니다.

1-1. 지방회계기준 시행일 현재의 자산·부채 평가

지방회계기준 시행일인 2007년 1월 1일 현재의 자산·부채는 지방회계기준 부칙 제2조에 따라 행정안전부장관이 정하는 바에 따라 평가하였습니다. 평가시 2006년 1월 1일 이전에 취득한 토지와 입목은 모두 대체평가 방법을 적용하였으며, 나머지 자산은 취득원가로 평가하는 것을 원칙으로 하되 취득원가를 확인할 수 없거나 취득원가 확인에 과다한 노력과 비용이 소모되는 자산에 대하여는 대체평가방법에 따라 평가하였습니다.

1-2. 출납폐쇄기간 중 발생한 자금거래의 회계처리

Ⅲ. 재무제표에 대한 주석

2009년 12월 31일(이하 “회계연도 종료일”) 경과후 지방재정법 제8조에 의한 출납폐쇄기한인 2월 28일까지의 기간(이하 “출납폐쇄기한”) 중에 발생한 자금의 출납거래는 2009 회계연도의 거래로 회계처리합니다. 따라서 회계연도 종료일 현재의 재정상태보고서상 자산·부채는 출납폐쇄기간 동안 발생한 거래가 반영된 후의 수치로 표시됩니다. 출납폐쇄기한 중에 발생한 거래의 내역은 재무제표에 대한 주석 [21]에 제시하였습니다.

ꋻꋻ❘❘ꋸꋸꋸ

1-3. 내부거래

내부거래는 일반회계, 특별회계, 기금회계간의 자금의 전출입, 출자 등 지방자치단체내의 거래를 말합니다. 우리구는 재무제표 작성시 내부거래를 상계·제거하여 표시하고 있습니다. 내부거래의 내역은 재무제표에 대한 주석 [19]에 제시되어 있습니다.

1-4. 수익인식기준

가. 교환거래

교환거래에 의한 수익은 재화나 용역의 제공의 반대급부로 발생하는 사용료, 수수료 등으로, 재화를 판매하는 경우에는 판매하여 인도하는 시점에, 용역을 제공하는 경우에는 용역의 제공이 완료된 시점에 수익창출활동이 완료되고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있는 것으로 보아 각각 수익을 인식합니다.

나. 비교환거래

비교환거래에 의한 수익은 지방세, 보조금, 기부금 등으로 해당 수익에 대한 청구권이 발생하고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있을 때 인식합니다.

지방세수익(비교환거래에서 발생하는 임시세외수익의 경우 지방세수익에 준하여 인식합니다.)은 부과고지방식, 신고납부방식, 특별징수방식으로 구분하여, 부과고지방식에서는 우리구가 과세표준과 세액을 조사 결정하여 징수결의하는 시점에서, 신고납부방식에서는 납세의무자가 세액을 신고하고 납부한 시점에서, 그리고 특별징수방식에서는 특별징수의무자가 원천징수한 금액을 신고하고 납입한 시점에서 수익을 인식합니다.

정부간이전수익은 중앙정부 및 부산광역시가 우리구에 대하여 행정을 수행하는데 소요되는 경비를 지원·보조·분담하기 위해 교부하는 자금으로 교부확정일을 기준으로 수익을 인식합니다.

ꋻꋻ❘❘ꋸꋸꋸ

1-5. 재정자금의 표시

회계연도종료일 현재 우리구가 보유하고 있는 현금(現金), 예금 등의 자금(이하 “재정자금”)은 취득(가입)시점과 만기에 따라 현금및현금성자산, 단기금융상품, 장기금융상품으로 분류됩니다.

현금및현금성자산은 현금, 금융기관에서 즉시 인출이 가능하여 현금과 동등하다고 인정되는 보통예금, 자유저축예금 등 요구불예금 및 취득(가입)시점에 만기가 3개월 이내인 금융상품(정기예금, 정기적금, 환매채 등)을 말합니다.

현금및현금성자산에 포함되지 않는 금융상품으로서 회계연도 종료일 현재 만기가 1년 이내인 것을 단기금융상품으로 계상하고 있으며, 만기가 1년을 초과하는 것은 장기금융상품으로 계상하고 있습니다.

한편, 회계연도종료일 현재 우리구의 재정자금은 출납폐쇄기간 동안 발생한 자금거래가 반영된 후의 수치입니다.

1-6. 미수세금 등의 평가

미수세금, 미수세외수입금, 장단기대여금 등의 채권은 세목별(장단기대여금의 경우 종류별)로 과년도와 현년도 구분, 과거 결손처분 경험률을 고려하여 산정된 회수가 불가능할 것으로 추정되는 금액을 대손충당금으로 설정하고 이를 미수세금 등의 채권에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 한편, 채권 중 중앙정부 또는 타지방자치단체에 대한 채권인 미수징수교부금, 미수정부간이전수익 등에 대하여는 대손충당금을 설정하지 않고 있습니다.

1-7. 재고자산의 평가

재고자산은 구입가액에 부대비용을 더하고 이에 [선입선출법]을 적용하여 산정한 가액을 취득원가로 하여 평가하고 있습니다.

재고자산의 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 재고자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고 있습니다.

1-8. 일반유형자산 등

가. 재무제표 표시

유형자산은 그 사용목적에 따라 일반유형자산, 주민편의시설 및 사회기반시설로 구분하여 표시하고 있습니다. 일반유형자산은 공공서비스의 제공을 위하여 사용되는 자산을 말하며, 주민편의시설은 주민의 편의를 위하여 사용되는 자산을 말합니다.    한편 사회기반시설은 초기에 대규모 투자가 필요하고 파급효과가 장기간에 걸쳐 나타나는 지역사회의 기반적인 자산을 말합니다.

주민편의시설과 사회기반시설은 건설중인자산을 제외한 토지, 입목, 건물, 구축물, 기계장치, 집기비품, 차량운반구 등의 성격을 가진 개별자산을 해당 주민편의시설(예:도서관) 및 사회기반시설(예:도로)에 각각 일괄하여 표시하였습니다.

나. 평    가

유형자산은 당해 자산의 건설원가나 매입가액에 부대비용을 더한 취득원가로 평가하고 있으며, 교환, 기부채납, 관리전환, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다.

한편, 유형자산 취득 후 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고 있습니다.

다. 감가상각

유형자산은 추정 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계산된 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 유형자산 감가상각시 적용된 각 자산별 내용연수는 다음과 같으며, 물품관리지침에 규정된 것은 물품관리지침을 준용하고 있습니다.

구 분	내 역	내용연수
건물(부속시설 포함) 및 구축물	철골․ 철근콘크리트조, 철근콘크리트조, 석조, 연와석조, 철골조인 것	40년
	연와조,블록조,콘크리트조,토조,토벽조,목조,목골모르타르조,기타의 구조인 것	20년
	상수도사업특별회계의 것	10년~30년
	하수도사업특별회계의 것	20년~30년
	위에 속하지 않는 소규모 구축물	5년
기계장치	물품관리지침에 규정된 것	물품관리지침준용
	상수도사업특별회계의 것	15년
	하수도사업특별회계의 것	15년
	공영개발사업특별회계의 것	5년
	위에 속하지 않는 기계장치	5년
차량운반구	물품관리지침에 규정된 것	물품관리지침준용
	선박 및 항공기	12년
	위에 속하지 않는 차량운반구	5년
집기비품	물품관리지침에 규정된 것	물품관리지침준용
	위에 속하지 않는 집기비품	5년
기 타	위에 속하지 않는 기타의 자산	5년

라. 감가상각 제외 유형자산

사회기반시설 중 유지보수를 통하여 현상이 유지되며 효율적인 사회기반시설 관리시스템 등을 갖추고 있어 취득 후 지속적인 사회기반시설의 유지보수 지출을 통하여 사회기반시설의 공공서비스잠재력을 취득 당시와 동일한 수준으로 유지시킬 수 있다고 판단되는 자산인 도로, 도시철도, 하천부속시설, 농로·소류지·방조제 등의 농수산기반시설, 사방댐 등의 댐, 마을안길·마을광장 포장 등의 기타사회기반시설 등은 감가상각 대상에서 제외하고 있습니다.

마. 취득 또는 완성 후의 지출

유형자산을 취득한 이후의 유지보수 중 당해 자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해 자산의 취득원가에 가산되며, 능률유지 또는 손상부위의 원상회복을 위한 지출은 발생한 기간의 비용으로 처리됩니다. 한편 감가상각 대상에서 제외된 사회기반시설에 대한 유지보수 지출은 전부 발생한 기간의 비용으로 처리합니다.

1-9. 무형자산의 평가

무형자산은 당해 자산의 개발원가나 매입가액에 부대비용을 더한 취득원가로 평가하고 있으며, 추정 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계산된 상각액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.

무형자산의 내용연수는 독점적·배타적인 권리를 부여하는 관계 법령이나 계약에서 정한 경우를 제외하고는 20년을 넘을 수 없으며, 감가상각시 각 자산별로 적용하고 있는 내용연수는 다음과 같습니다. 다만 용익물권 중 전세권과 구분지상권(존속기간이 사실상 영구인 것에 한합니다)은 감가상각하지 않습니다.

구 분	내 역	내용연수
지적재산권	의장권, 실용신안권, 상표권	5년
	특허권	10년
	저작권	저작권 보호기간
컴퓨터소프트웨어	전산소프트웨어 구입비 및 개발비	3년
용익물권	지상권,구분지상권(존속기간이 유한한 것)	용익물권 존속기간

한편, 무형자산의 진부화, 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고 있습니다.

1-10. 퇴직급여충당부채

공무원연금법의 적용을 받는 지방공무원을 제외한 무기계약근로자, 예술단원, 운동부원 중 1년 이상 근속한 인원이 일시에 퇴직할 경우 근로기준법 및 근로자퇴직급여보장법[퇴직금지급규정]에 따라 지급해야 하는 퇴직금에 상당하는 퇴직금추계액을 말하며, 종전 국민연금법의 규정에 의하여 종업원이 퇴직할 경우 지급할 퇴직금의 일부를 국민연금관리공단에 납부한 것을 차감한 것입니다.

1-11. 관리책임자산

가. 정    의

관리책임자산이란 유산자산, 자연자원 등과 같이 합리적인 가치측정이 어렵고 보존을 위한 비용만 발생하며, 처분의 대상이 되지 않는 자산 및 관리책임이 부여된 국공유재산 등과 같이 우리구가 소유하고 있지는 않지만 반드시 관리할 책임이 있는 자산을 말합니다.

관리책임자산 중 유산자산은 생산 또는 소비의 목적으로 사용되지 않고 가치의 저장을 목적으로 보유하는 자산으로 유적, 예술작품, 문화재, 역사적 문서, 문화적으로 중요한 건물 등을 들 수 있습니다.

관리책임자산 중 자연자원은 지하자원, 산림자원, 수자원 등 미개발상태의 자원으로 석탄 및 석유매장량, 공원(동물원)에서 보유하고 있는 동물 등을 들 수 있습니다.

나. 회계처리 등

관리책임자산은 자산의 정의에는 부합되지만 그 금액을 신뢰성 있게 측정하기 어려운 점 등을 고려하여 금액의 측정가능성 여부에 관계없이 자산으로 인식하지 않고 있습니다. 관리책임자산의 내역은 필수보충정보에 제시되어 있습니다.

1-12. 우발상황의 회계처리

우발상황은 미래에 어떤 사건이 발생하거나 발생하지 아니함으로 인하여 궁극적으로 확정될 손실 또는 이익으로서 발생여부가 불확실한 현재의 상태 또는 상황을 말하며, 우발상황에는 진행 중인 소송사건, 채무에 대한 지급보증, 배상책임 등이 포함되며 다음과 같이 회계처리합니다.

① 재정상태보고서일 현재 우발손실의 발생이 확실하고 그 손실금액을 합리적으로   추정할 수 있는 경우 : 우발손실을 재무제표에 반영하고 그 내용을 주석으로 표시

② 재정상태보고서일 현재 우발손실의 발생이 확실하지 아니하거나 우발손실의   발생은 확실하지만 그 손실금액을 합리적으로 추정할 수 없는 경우 : 우발상   황의 내용, 우발손실에 따른 재무적 영향을 주석으로 표시

③ 우발이익의 발생이 확실하고 그 이익금액을 합리적으로 추정할 수 있는 경우 : 우발상황의 내용을 주석으로 표시

1-13. 리스회계

가. 금융리스와 운용리스의 분류

리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 우리구에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.

나. 금융리스의 회계처리

금융리스의 경우 리스자산의 공정가액과 기본리스료를 내재이자율로 할인하여 계산된 금액 중 낮은 금액을 리스자산으로 계상하고 동액에 대하여 부채로 계상하고 있습니다. 또한 기본리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 매기간 리스부채잔액에 대한 비율이 동일하도록 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다.

다. 운용리스의 회계처리

운용리스의 경우에는 기본리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.

1-14. 회계변경 및 오류수정의 회계처리

가. 회계변경

회계정책의 변경에 따른 영향은 해당 회계연도 재정상태보고서의 순자산에 반영하되 회계정책의 변경에 따른 누적효과를 합리적으로 추정하기 어려운 경우에는 회계정책의 변경에 따른 영향을 해당 회계연도와 그 회계연도 후의 기간에 반영하도록 하며, 회계추정의 변경에 따른 영향은 해당 회계연도 후의 기간에 미치는 것으로 하고 있습니다.

한편, 회계정책 또는 회계추정을 변경한 경우에는 그 변경내용, 변경사유 및 변경이 해당 회계연도의 재무제표에 미치는 영향을 주석으로 표시하고 있습니다.

나. 오류수정

오류의 수정은 전년도 이전에 발생한 회계기준적용의 오류, 추정의 오류, 계정분류의 오류, 계산상의 오류, 사실의 누락 및 사실의 오용 등을 수정하는 것으로서 다음과 같이 구분하여 회계처리하고 있습니다.

① 중대한 오류 : 오류가 발생한 회계연도 재정상태보고서의 순자산에 반영하고, 관련된 계정잔액을 수정하고 그 내용을 주석으로 표시합니다. 또한 중대한 오류를 수정함에 따라 비교재무제표를 작성할 때에는 중대한 오류의 영향을 받는 회계기간의 재무제표 항목을 다시 작성하고 그 내용을 주석으로 표시합니다.

② 중대하지 않은 오류 : 해당 회계연도의 재정운영보고서에 반영하고 그 내용을 주석으로 표시합니다.

1-15. 회계처리특례

행정활동과 관련된 비용산출을 위한 계산과 배부기준(지방회계기준 제29조제3항), 현금흐름보고서(지방회계기준 제35조) 및 채권채무의 현재가치평가(지방회계기준 제56조)는 지방회계기준 부칙에 따라 행정안전부장관이 정하는 회계연도부터 적용합니다.

2. 재정자금의 세부내역

2-1. 회계별 세부내역

(단위:원)

구 분	내 역	일반회계	특별회계	기 금	계
현금및현금성자산(A)	보통예금, 정기예적금 등	7,011,660,780	2,121,431,220	115,076,610	9,248,168,610
단기금융상품(B)	정기예금, 정기적금 등	8,500,000,000	2,608,437,310	2,047,069,540	13,155,506,850
장기금융상품(C)	정기예금, 정기적금 등	1,000,000,000	-	-	1,000,000,000
계(A+B+C)		16,511,660,780	4,729,868,530	2,162,146,150	23,403,675,460

‘09회계연도말 현재 보유하고 있는 금융상품 중 다른 지방자치단체 및 타인 등을 위해 담보 또는 보증목적으로 제공한 것은 없습니다.

2-2. 예산회계의 재정자금 구분

(단위:원)

구 분		일반회계	특별회계	기금	계
재정자금(세계잉여금) 총액(A)		16,511,660,780	4,729,868,530	2,162,146,150	23,403,675,460
이월금(B)	명시이월비	6,550,684,560	315,512,000	-	6,866,196,560
	사고이월비	387,657,484	-	-	387,657,484
	보조금집행잔액	2,107,316,020	307,575,630	-	2,414,891,650
순세계잉여금(A-B)		7,466,002,716	4,106,780,900	2,162,146,150	13,734,929,766

3. 미수세금 및 미수세금대손충당금의 세부내역

(단위:원)

구 분		채권금액(A)	대손설정률(%)	대손충당금(B)	장부가액(A-B)
보통세	미수면허세	56,695,260	20.66	11,714,034	44,981,226
	미수재산세	723,160,890	21.01	151,945,504	571,215,386
	미수종합토지세	92,774,360	29.84	27,682,941	65,091,419
	소계	872,630,510		191,342,479	681,288,031
목적세	미수사업소세	15,978,870	31.14	4,976,315	11,002,555
	소계	15,978,870		4,976,315	11,002,555
계		888,609,380		196,318,794	692,290,586

4. 미수세외수입금 및 대손충당금의 세부내역

4-1. 미수세외수입금

(단위:원)

구 분	일반회계	특별회계	기 금	내부거래	계
미수재산임대료수익	19,942,810	-	-	-	19,942,810
미수사용료수익	23,774,120	-	-	-	23,774,120
미수수수료수익	77,520	-	-	-	77,520
미수부담금	-	20,394,270	-	-	20,394,270
미수변상금및위약금	138,592,040	25,485,090	-	-	164,077,130
미수과태료및과징금	3,976,584,180	3,841,861,250	50,092,320	-	7,868,537,750
미수이자수익	-	382,310	-	-	382,310
미수기타임시세외수익	55,801,090	17,347,740	-	-	73,148,830
계	4,214,771,760	3,905,470,660	50,092,320	-	8,170,334,740

4-2. 대손충당금

(단위:원)

구 분	채권금액(A)	대손설정률(%)	대손충당금(B)	장부가액(A-B)
미수재산임대료수익	19,942,810	21.56	4,298,792	15,644,018
미수사용료수익	23,774,120	19.56	4,651,383	19,122,737
미수수수료수익	77,520	1.00	775	76,745
미수부담금	20,394,270	1.00	203,943	20,190,327
미수변상금및위약금	164,077,130	9.59	15,739,185	148,337,945
미수과태료및과징금	7,868,537,750	15.22	1,197,380,611	6,671,157,139
미수이자수익	382,310	1.00	3,823	378,487
미수기타임시세외수익	73,148,830	57.99	42,417,113	30,731,717
계	8,170,334,740		1,264,695,625	6,905,639,115

5. 장·단기융자금의 세부내역

5-1. 장․단기융자금

(단위:원)

구 분		일반회계	특별회계	기 금	내부거래	계
민 간 융자금	단기민간융자금	-	39,337,580	-	-	39,337,580
	장기민간융자금	-	23,487,490	-	-	23,487,490
	소계	-	62,825,070	-	-	62,825,070
학자금위탁대여금		1,893,990,975	-	-	-	1,893,990,975
계		1,893,990,975	62,825,070	-	-	1,956,816,045

5-2. 민간융자금 관련 이자

(단위:원)

구 분	일반회계	특별회계	기금	내부거래	계
미수이자수익	-	382,310	-	-	382,310

6. 재고자산의 세부내역

(단위:원)

구 분	일반회계	특별회계	기 금	내부거래	계
판매용재고자산 (쓰레기봉투)	49,895,185	-	-	-	49,895,185
저장품	12,496,566	-	-	-	12,496,566
계	62,391,751	-	-	-	62,391,751

7. 기타유동자산의 세부내역

(단위:원)

구 분	일반회계	특별회계	기 금	내부거래	계
미수수익	-	4,512,998	11,852,263	-	16,365,261
선급비용	12,122,640	12,732	-	-	12,135,372
세입세출외단기보관현금	295,916,517	-	-	-	295,916,517
계	308,039,157	4,525,730	11,852,263	-	324,417,150

8. 기타투자자산의 세부내역

(단위:원)

구 분	일반회계	특별회계	기 금	내부거래	계
회원권	47,400,000	-	-	-	47,400,000

9. 유형자산등에 포함된 토지의 내역

(단위:원)

구 분		일반회계	특별회계	기 금	계
일반유형자산		25,752,263,600	251,880,000	-	26,004,143,600
주민 편의 시설	도서관	3,718,568,000	-	-	3,718,568,000
	주차장	-	12,755,325,700	-	12,755,325,700
	공원	13,835,312,090	139,832,000	-	13,975,144,090
	문화및관광시설	4,489,506,000	-	-	4,489,506,000
	사회복지시설	3,007,733,912	-	-	3,007,733,912
	의료시설	1,161,774,000	-	-	1,161,774,000
	기타주민편의시설	1,286,367,700	-	-	1,286,367,700
	소계	27,499,261,702	12,895,157,700	-	40,394,419,402
사회 기반 시설	도로	302,616,509,426	3,784,030,100	-	306,400,539,526
	하천부속시설	90,190,000	-	-	90,190,000
	재활용시설	1,287,520,000	-	-	1,287,520,000
	어항및항만시설	736,521,000	-	-	736,521,000
	소계	304,730,740,426	3,784,030,100	-	308,514,770,526
계		357,982,265,728	16,931,067,800	-	374,913,333,528

10. 일반유형자산에 포함된 일반재산의 내역

(단위: 원)

구분	일반회계	특별회계	기 금	계
일반재산 토지	6,063,939,100	54,520,000	-	6,118,459,100
토지를 제외한 일반재산	84,197,743	-	-	84,197,743
차감:감가상각누계액	63,323,718	-	-	63,323,718
계	6,084,813,125	54,520,000	-	6,139,333,125

11. 감가상각대상에서 제외된 상각자산의 내역

11-1. 자산의 세부내역

(단위:원)

구분	일반회계	특별회계	기 금	계
도로	163,013,352,064	169,325,070	-	163,182,677,134
기타사회기반시설	6,402,965,190	-	-	6,402,965,190
계	169,416,317,254	169,325,070	-	169,585,642,324

11-2. 수선유지비용의 세부내역

(단위:원)

구분	일반회계	특별회계	기 금	계
도로	12,064,311,980	234,046,370	148,445,330	12,446,803,680
기타사회기반시설	162,684,830	-	-	162,684,830
계	12,226,996,810	234,046,370	148,445,330	12,609,488,510

12. 보증금의 세부내역

(단위:원)

구분	일반회계	특별회계	기 금	계
전신전화가입권	11,132,000	-	-	11,132,000

13. 무형자산의 세부내역

(단위:원)

구 분	일반회계	특별회계	기 금	계
전산소프트웨어	68,390,789	-	-	68,390,789
용익물권	384,000,000	-	-	384,000,000
계	452,390,789	-	-	452,390,789

14. 기타유동부채의 세부내역

(단위:원)

구 분	일반회계	특별회계	기 금	내부거래	계
일반미지급금	2,107,316,020	307,575,630	141,790	-	2,415,033,440
선수수익	79,016,190	9,757,573	-	-	88,773,763
단기예수보관금	295,916,517	-	-	-	295,916,517
일반미지급비용	12,938,484	-	-	-	12,938,484
유동성장기미지급금	142,231,144	-	-	-	142,231,144
계	2,637,418,355	317,333,203	141,790	-	2,954,893,348

15. 장기차입금의 세부내역

15-1. 회계별 세부내역

(단위:원)

구 분	일반회계	특별회계	기 금	내부거래	계
청사정비 자금	700,000,000	-	-	-	700,000,000
계	700,000,000	-	-	-	700,000,000
차감 : 유동성 대체액	70,000,000	-	-	-	70,000,000
유동성 대체후 잔액	630,000,000	-	-	-	630,000,000

15-2. 차입금별 차입조건의 세부내역

(단위:원)

구 분		사업명	이자율 (%)	차입처	최종만기	회계연도말 상환잔액
일반 회계	청사정비 기 금	망미1동사 신축공사	3.0	한 국 지 방 재정공제회	2019년	700,000,000

15-3. 향후 5년간 차입금 상환스케줄

(단위:원)

구 분	일반회계	특별회계	기 금	내부거래	계
2010년	70,000,000	-	-	-	70,000,000
2011년	70,000,000	-	-	-	70,000,000
2012년	70,000,000	-	-	-	70,000,000
2013년	70,000,000	-	-	-	70,000,000
2014년이후	420,000,000	-	-	-	420,000,000
계	700,000,000	-	-	-	700,000,000

16. 퇴직급여충당부채의 세부내역

(단위:원)

구 분	일반회계	특별회계	기 금	계
설정대상 인원수 (명)	108	-	-	108
전년도말 퇴직금추계액 (A)	8,598,255,794	-	-	8,598,255,794
당기 퇴직금지급액 (B)	622,033,780	-	-	622,033,780
당기 퇴직급여 설정액 (C)	707,709,866	-	-	707,709,866
계 (A-B+C)	8,683,931,880	-	-	8,683,931,880
차감 : 퇴직금전환금및예치금	116,038,600	-	-	116,038,600
차감잔액	8,567,893,280	-	-	8,567,893,280

17. 기타비유동부채의 세부내역

(단위: 원)

구 분	일반회계	특별회계	기 금	계
장기미지급금	74,135,122	-	-	74,135,122

18. 순자산의 세부내역

구 분		일반회계	특별회계	기 금	계
순자산총계 (A)		562,124,118,530	26,965,285,819	2,240,104,678	591,329,509,027
시 설 투자액	일반유형자산	33,306,776,648	421,817,618	17,303,028	33,745,897,294
	주민편의시설	40,947,201,112	14,627,008,460	-	55,574,209,572
	사회기반시설	476,439,275,894	4,011,523,370	-	480,450,799,264
	무형자산	452,390,789	-	-	452,390,789
	소계 (B)	551,145,644,443	19,060,349,448	17,303,028	570,223,296,919
시 설 투 자 관 련 차입금	유동성장기차입금	70,000,000	-	-	70,000,000
	장기차입금	630,000,000	-	-	630,000,000
	유동성장기미지급금	142,231,144	-	-	142,231,144
	장기미지급금	74,135,122	-	-	74,135,122
	소계 (C)	916,366,266	-	-	916,366,266
고정순자산 (D=B-C)		550,229,278,177	19,060,349,448	17,303,028	569,306,930,653
특정순자산 (E)		-	-	2,222,801,650	2,222,801,650
일반순자산 (A-D-E)		11,894,840,353	7,904,936,371	-	19,799,776,724

(단위:원)

19. 내부거래의 내역

19-1. 전출금(비용) 및 전입금(수익)

(단위:원)

전입금 전출금	일반회계	특별회계	기 금	계
일반회계	-	-	145,028,960	145,028,960
계	-	-	145,028,960	145,028,960

20. 금융리스

20-1. 금융리스 자산 및 부채의 세부내역

(단위:원)

구 분			일반회계	특별회계	기 금	계
리스 자산	일반유형자산	집기비품	137,410,188	-	-	137,410,188
	무형자산	전산소프트웨어	1,000	-	-	1,000
	계		137,411,188	-	-	137,411,188
리스 부채	기타유동부채	유동성장기미지급금	142,231,144	-	-	142,231,144
	기타비유동부채	장기미지급금	74,135,122	-	-	74,135,122
	계		216,366,266	-	-	216,366,266

20-2. 금융리스 계약의 세부내역

(단위:원)

구 분		연이자율(%)	상환조건	부채잔액	리스회사	비고
일반 회계	시군구공통기반시스템 (하드웨어부문)	5.39	5년 분할상환 (3개월 선납)	136,651,906	한국아이비엠(주)
	시군구공통기반시스템 (소프트웨어부문)	5.87	5년 분할상환 (3개월 선납)	68,716,546	한국아이비엠(주)
	시군구공통기반시스템 (하드웨어용량보강부문)	6.50	5년 분할상환 (6개월 선납)	10,997,814	한국아이비엠(주)
계				216,366,266

20-3. 금융리스부채의 상환일정

연 도	일반회계	특별회계	기 금	계
2010년	142,231,144	-	-	142,231,144
2011년	74,135,122	-	-	74,135,122
계	216,366,266	-	-	216,366,266

(단위:원)

21. 출납폐쇄기간 중의 자금거래

21-1. 출납폐쇄기간 중 수입과 지출의 규모

(단위:원)

구 분	수 입			지 출
	총 액	출납 폐쇄 기간 금액	구성비율 (%)	총 액	출납 폐쇄 기간 금액	구성비율 (%)
일반회계	150,684,339,940	2,993,791,530	1.99	134,172,679,160	1,642,775,380	1.22
특별회계	8,779,372,640	133,679,620	1.52	4,049,504,110	3,244,240	0.08
기금	2,686,554,330	2,578,070	0.10	524,408,180	21,801,800	4.16
계	162,150,266,910	3,130,049,220	1.93	138,746,591,450	1,667,821,420	1.20

21-2. 출납폐쇄기간 중 지급된 채무

(단위:원)

구 분		일반회계	특별회계	기 금	내부거래	계
일 반 미지급금	집기비품	14,708,450	-	-	-	14,708,450
	기타주민편의시설	10,907,440	-	-	-	10,907,440
	건설중인 주민편의시설	9,400,000	-	-	-	9,400,000
	건설중인 사회기반시설	79,018,940	-	-	-	79,018,940
	소계	114,034,830	-	-	-	114,034,830
일 반 미지급 비 용	급여	174,770	-	-	-	174,770
	복리후생비	48,088,000	-	-	-	48,088,000
	기타인건비	58,120,110	56,870	-	-	58,176,980
	도서구입및인쇄비	6,522,030	-	-	-	6,522,030
	소모품비	129,490,110	506,000	-	-	129,996,110
	홍보및광고비	1,704,000	-	-	-	1,704,000
	지급수수료	3,656,000	-	-	-	3,656,000
	일반유형자산수선유지비	43,638,990	-	-	-	43,638,990

(단위:원)

구 분		일반회계	특별회계	기 금	내부거래	계
일 반 미지급 비 용	주민편의시설수선유지비	22,862,400	-	-	-	22,862,400
	사회기반시설수선유지비	812,092,740	-	21,801,800	-	833,894,540
	교육훈련비	2,620,000	-	-	-	2,620,000
	제세공과금	23,098,540	2,009,570	-	-	25,108,110
	보험료및공제료	552,120	-	-	-	552,120
	출장비	2,600,000	-	-	-	2,600,000
	업무추진비	41,497,290	-	-	-	41,497,290
	행사비	10,432,300	-	-	-	10,432,300
	의회비	9,390,210	-	-	-	9,390,210
	위탁대행사업비	86,439,180	-	-	-	86,439,180
	연료비	2,100,960	431,800	-	-	2,532,760
	기타운영비	2,724,690	-	-	-	2,724,690
	민간보조금	199,647,580	240,000	-	-	199,887,580
	전출금비용	19,099,500	-	-	-	19,099,500
	기타이전비용	2,189,030	-	-	-	2,189,030
	소계	1,528,740,550	3,244,240	21,801,800	-	1,553,786,590
계		1,642,775,380	3,244,240	21,801,800	-	1,667,821,420

21-3. 출납폐쇄기간 중 반납내역

(단위:원)

구 분		일반회계	특별회계	기 금	내부거래	계
일 반 미 지 급 비 용	급여	1,835,830	-	-	-	1,835,830
	기타인건비	79,900	-	-	-	79,900
	제세공과금	389,270	-	-	-	389,270
	행사비	143,810	-	-	-	143,810
	위탁대행사업비	138,229,000	-	-	-	138,229,000
	기타운영비	207,920	-	-	-	207,920
	민간보조금	612,111,780	578,000	-	-	612,689,780
계		752,997,510	578,000	-	-	753,575,510

21-4. 출납폐쇄기간 중 환부내역

(단위:원)

구분	일반회계	특별회계	기 금	계
과오납환부	29,882,880	206,270	-	30,089,150

22. 우발채무 등

22-1. 계류중인 소송사건

(단위:원)

발생연도	소송가액 있음			소송가액 없음
	소송가액	내 역	부채계상액	내 역	부채계상액
2009년	1,713,990,449	취득세등 부과처분 취소외 19건	-		-
2008년	20,000,100	주택재개발정비사업시행인가일부취소	-		-
계	1,733,990,549		-		-

23. 세입세출외보관현금의 내역

(단위:원)

구 분	일반회계	특별회계	기 금	계
세입세출외단기보관현금	295,916,517	-	-	295,916,517

Ⅳ. 필수보충정보

2009회계연도/재무보고서

1. 예산결산요약표

2009회계연도/재무보고서

1-1. 세입결산총괄

(단위:원)

구 분			예산액	전년도이월액	예산현액	징수결정액
합 계			144,924,820,000	13,518,689,090	158,443,509,090	170,642,081,440
일 반 회 계			137,252,253,000	12,524,625,180	149,776,878,180	157,800,585,100
	지방세수입		11,830,338,000	-	11,830,338,000	13,420,058,090
		지방세	11,830,338,000	-	11,830,338,000	13,420,058,090
	세외수입		20,862,529,000	12,524,625,180	33,387,154,180	39,599,246,010
		경상적세외수입	7,063,494,000	-	7,063,494,000	7,463,116,720
		임시적세외수입	13,799,035,000	12,524,625,180	26,323,660,180	32,136,129,290
	지방교부세		7,920,493,000	-	7,920,493,000	7,920,493,000
		지방교부세	7,920,493,000	-	7,920,493,000	7,920,493,000
	조정교부금및재정보전금		25,423,310,000	-	25,423,310,000	25,423,310,000
		조정교부금	24,458,669,000	-	24,458,669,000	24,458,669,000
		재정보전금	964,641,000	-	964,641,000	964,641,000
	보조금		71,215,583,000	-	71,215,583,000	71,437,478,000
		국고보조금등	47,309,607,000	-	47,309,607,000	47,429,607,000
		시,도비보조금등	23,905,976,000	-	23,905,976,000	24,007,871,000
특 별 회 계			7,672,567,000	994,063,910	8,666,630,910	12,841,496,340
	기타특별회계		7,672,567,000	994,063,910	8,666,630,910	12,841,496,340
		의료급여기금	286,611,000	-	286,611,000	377,800,230
		주민소득및생활안정기금	962,718,000	-	962,718,000	1,015,757,000
		지하수관리	115,101,000	-	115,101,000	149,162,500
		주차장	5,211,029,000	994,063,910	6,205,092,910	10,141,080,900
		주거환경개선사업	201,057,000	-	201,057,000	234,296,680
		기반시설	896,051,000	-	896,051,000	923,399,030

ꋻꋻꋻ❘❘ꋸꋸꋸ

ꋻꋻꋻ❘❘ꋸꋸꋸ

(단위:원)

ꋻꋻꋻ❘❘ꋸꋸꋸ

ꋻꋻꋻ❘❘ꋸꋸꋸ

수납총액	과오납반환액	실제수납액	미수납액	결손처분액	다음연도이월액
159,634,179,600	170,467,020	159,463,712,580	11,178,368,860	2,161,142,270	9,017,226,590
150,846,149,880	161,809,940	150,684,339,940	7,116,245,160	2,012,864,020	5,103,381,140
12,159,081,570	114,537,780	12,044,543,790	1,375,514,300	486,904,920	888,609,380
12,159,081,570	114,537,780	12,044,543,790	1,375,514,300	486,904,920	888,609,380
33,905,787,310	47,272,160	33,858,515,150	5,740,730,860	1,525,959,100	4,214,771,760
7,479,112,550	35,096,740	7,444,015,810	19,100,910	-	19,100,910
26,426,674,760	12,175,420	26,414,499,340	5,721,629,950	1,525,959,100	4,195,670,850
7,920,493,000	-	7,920,493,000	-	-	-
7,920,493,000	-	7,920,493,000	-	-	-
25,423,310,000	-	25,423,310,000	-	-	-
24,458,669,000	-	24,458,669,000	-	-	-
964,641,000	-	964,641,000	-	-	-
71,437,478,000	-	71,437,478,000	-	-	-
47,429,607,000	-	47,429,607,000	-	-	-
24,007,871,000	-	24,007,871,000	-	-	-
8,788,029,720	8,657,080	8,779,372,640	4,062,123,700	148,278,250	3,913,845,450
8,788,029,720	8,657,080	8,779,372,640	4,062,123,700	148,278,250	3,913,845,450
303,812,880	-	303,812,880	73,987,350	56,639,610	17,347,740
1,006,999,900	-	1,006,999,900	8,757,100	-	8,757,100
129,789,830	1,070,240	128,719,590	20,442,910	48,640	20,394,270
6,215,216,490	7,586,840	6,207,629,650	3,933,451,250	91,590,000	3,841,861,250
208,811,590	-	208,811,590	25,485,090	-	25,485,090
923,399,030	-	923,399,030	-	-	-

Ⅳ. 필수보충정보

1-2. 세출결산총괄

(단위:원)

ꋻꋻꋻ❘❘ꋸꋸꋸ

구 분			예산액	예산성립후 증감액	예산현액	지출원인행위액
합 계			144,924,820,000	13,518,689,090	158,443,509,090	138,670,277,650
일 반 회 계			137,252,253,000	12,524,625,180	149,776,878,180	134,620,773,540
	일반공공행정		7,517,302,000	557,926,650	8,075,228,650	7,446,151,360
	공공질서및안전		4,859,345,000	3,826,399,010	8,685,744,010	5,469,621,240
	문화및관광		5,273,240,000	651,195,210	5,924,435,210	4,317,167,790
	환경보호		5,715,205,000	499,122,750	6,214,327,750	5,956,714,350
	사회복지		59,906,489,000	826,969,980	60,733,458,980	58,713,406,720
	보건		3,597,374,000	16,686,000	3,614,060,000	2,676,269,290
	농림해양수산		1,921,275,000	1,240,373,560	3,161,648,560	2,608,774,670
	산업ㆍ중소기업		742,192,000	58,000,000	800,192,000	646,345,900
	수송및교통		4,544,922,000	4,971,056,020	9,515,978,020	9,103,085,040
	국토및지역개발		1,188,149,000	202,000,000	1,390,149,000	1,017,559,420
	예비비		3,968,810,000	(325,104,000)	3,643,706,000	-
	기타		38,017,950,000	-	38,017,950,000	36,665,677,760
특 별 회 계			7,672,567,000	994,063,910	8,666,630,910	4,049,504,110
	기타특별회계		7,672,567,000	994,063,910	8,666,630,910	4,049,504,110
		의료급여기금	286,611,000	-	286,611,000	246,674,630
		주민소득및생활안정기금	962,718,000	-	962,718,000	5,483,000
		지하수관리	115,101,000	-	115,101,000	67,047,150
		주차장	5,211,029,000	994,063,910	6,205,092,910	3,043,529,080
		주거환경개선사업	201,057,000	-	201,057,000	6,786,500
		기반시설	896,051,000	-	896,051,000	679,983,750

지출액	다음연도이월액				집행잔액
	계	명시이월	사고이월	계속비이월
138,222,183,270	7,253,854,044	6,866,196,560	387,657,484	-	12,967,471,776
134,172,679,160	6,938,342,044	6,550,684,560	387,657,484	-	8,665,856,976
7,446,149,210	116,592,300	116,592,300	-	-	512,487,140
5,457,300,350	3,085,064,180	3,085,064,180	-	-	143,379,480
4,317,167,790	1,482,568,080	1,482,568,080	-	-	124,699,340
5,956,714,350	17,310,000	17,310,000	-	-	240,303,400
58,703,406,720	76,000,000	76,000,000	-	-	1,954,052,260
2,676,269,290	856,995,600	807,000,000	49,995,600	-	80,795,110
2,528,915,210	490,150,000	490,150,000	-	-	142,583,350
646,345,900	150,000,000	150,000,000	-	-	3,846,100
8,757,173,160	367,661,884	30,000,000	337,661,884	-	391,142,976
1,017,559,420	296,000,000	296,000,000	-	-	76,589,580
-	-	-	-	-	3,643,706,000
36,665,677,760	-	-	-	-	1,352,272,240
4,049,504,110	315,512,000	315,512,000	-	-	4,301,614,800
4,049,504,110	315,512,000	315,512,000	-	-	4,301,614,800
246,674,630	-	-	-	-	39,936,370
5,483,000	-	-	-	-	957,235,000
67,047,150	-	-	-	-	48,053,850
3,043,529,080	140,000,000	140,000,000	-	-	3,021,563,830
6,786,500	175,512,000	175,512,000	-	-	18,758,500
679,983,750	-	-	-	-	216,067,250

2. 성질별 재정운영보고서

당해연도  2009년 1월 1일부터 2009년 12월 31일까지

직전연도  2008년 1월 1일부터 2008년 12월 31일까지

(단위:원)

과 목	당해연도 (2009)
	일반회계	특별회계	기금회계	내부거래	계
Ⅰ. 인건비	39,927,247,706	377,803,050	-	-	40,305,050,756
급여	21,374,741,520	282,848,130	-	-	21,657,589,650
복리후생비	4,063,374,510	19,190,600	-	-	4,082,565,110
기타인건비	13,781,421,810	75,764,320	-	-	13,857,186,130
퇴직급여	707,709,866	-	-	-	707,709,866
Ⅱ. 운영비	31,427,264,478	604,301,528	477,345,680	-	32,508,911,686
도서구입및인쇄비	395,668,180	21,776,770	-	-	417,444,950
소모품비	2,059,245,024	22,174,320	84,254,700	-	2,165,674,044
홍보및광고비	268,147,140	5,932,600	5,325,000	-	279,404,740
지급수수료	502,789,030	26,063,600	14,888,900	-	543,741,530
일반유형자산수선유지비	685,100,290	3,730,480	-	-	688,830,770
주민편의시설수선유지비	915,629,100	43,779,960	166,927,500	-	1,126,336,560
사회기반시설수선유지비	12,260,755,310	234,046,370	148,445,330	-	12,643,247,010
기타자산수선유지비	413,594,370	-	9,587,000	-	423,181,370
교육훈련비	367,600,400	-	-	-	367,600,400
제세공과금	1,239,790,260	67,244,450	-	-	1,307,034,710
보험료및공제료	47,502,445	374,538	-	-	47,876,983
임차료	93,352,400	-	37,724,000	-	131,076,400
출장비	1,238,938,170	19,028,400	-	-	1,257,966,570
연구개발비	93,310,000	14,000,000	-	-	107,310,000
이자비용	37,630,659	-	-	-	37,630,659
업무추진비	420,140,900	1,720,000	-	-	421,860,900
행사비	438,941,660	8,048,570	3,483,250	-	450,473,480
의회비	389,754,830	-	-	-	389,754,830
위탁대행사업비	7,062,501,930	100,185,290	-	-	7,162,687,220
예술단운동부운영비	73,427,830	-	-	-	73,427,830
공익근무요원운영비	-	-	-	-	-
위원회운영비	-	-	-	-	-
주민자치활동운영비	777,456,070	-	-	-	777,456,070
의료기관운영비	-	-	-	-	-
연료비	235,377,480	6,129,800	-	-	241,507,280
기타운영비	1,410,611,000	30,066,380	6,710,000	-	1,447,387,380
Ⅲ. 정부간이전비용	268,673,000	16,859,770	-	-	285,532,770
지방자치단체간부담금	-	3,253,320	-	-	3,253,320
국가에대한부담금	68,673,000	13,606,450	-	-	82,279,450
교육기관운영비보조금	200,000,000	-	-	-	200,000,000

(단위:원)

과 목	직전연도 (2008)
	일반회계	특별회계	기금회계	내부거래	계
Ⅰ. 인건비	34,686,882,373	368,383,000	-	-	35,055,265,373
급여	21,786,738,910	295,700,900	-	-	22,082,439,810
복리후생비	4,134,865,340	13,679,920	-	-	4,148,545,260
기타인건비	7,522,887,070	59,002,180	-	-	7,581,889,250
퇴직급여	1,242,391,053	-	-	-	1,242,391,053
Ⅱ. 운영비	20,053,622,589	417,704,360	81,940,560	-	20,553,267,509
도서구입및인쇄비	359,597,380	15,836,220	-	-	375,433,600
소모품비	811,033,310	28,405,090	41,954,300	-	881,392,700
홍보및광고비	267,664,200	4,109,200	5,786,740	-	277,560,140
지급수수료	454,054,050	4,345,660	420,000	-	458,819,710
일반유형자산수선유지비	462,797,526	1,452,500	-	-	464,250,026
주민편의시설수선유지비	705,433,310	17,272,900	15,900,000	-	738,606,210
사회기반시설수선유지비	3,667,536,190	66,750,000	-	-	3,734,286,190
기타자산유지보수비	478,444,360	-	-	-	478,444,360
교육훈련비	355,554,010	995,200	700,000	-	357,249,210
제세공과금	1,232,241,600	80,268,610	-	-	1,312,510,210
보험료및공제료	51,736,369	-	-	-	51,736,369
임차료	38,726,900	-	-	-	38,726,900
출장비	1,271,057,900	18,545,500	-	-	1,289,603,400
연구개발비	6,200,000	-	-	-	6,200,000
이자비용	41,692,344	5,420	14,002,920	-	55,700,684
업무추진비	401,162,230	420,000	-	-	401,582,230
행사비	377,934,190	-	2,896,600	-	380,830,790
의회비	394,607,030	-	-	-	394,607,030
위탁대행사업비	5,390,898,910	86,698,800	-	-	5,477,597,710
예술단운동부운영비	43,250,340	-	-	-	43,250,340
공익근무요원운영비	101,789,720	23,926,400	-	-	125,716,120
위원회운영비	54,182,000	980,000	280,000	-	55,442,000
주민자치활동운영비	778,129,510	-	-	-	778,129,510
의료기관운영비	1,463,145,880	66,967,260	-	-	1,530,113,140
연료비	274,424,960	725,600	-	-	275,150,560
기타운영비	570,328,370	-	-	-	570,328,370
Ⅲ. 정부간이전비용	678,585,940	3,646,000	-	-	682,231,940
지방자치단체간부담금	291,747,620	3,646,000	-	-	295,393,620
교육기관운영비보조금	386,838,320	-	-	-	386,838,320

(단위:원)

과 목	당해연도 (2009)
	일반회계	특별회계	기금회계	내부거래	계
Ⅳ. 민간등이전비용	51,485,415,220	305,183,130	32,680,000	(145,028,960)	51,678,249,390
민간보조금	51,081,793,090	305,183,130	22,600,000	-	51,409,576,220
민간장학금	44,638,000	-	8,400,000	-	53,038,000
출연금	7,500,000	-	-	-	7,500,000
예비군운영보조금	-	-	-	-	-
전출금비용	145,028,960	-	-	(145,028,960)	-
기타이전비용	206,455,170	-	1,680,000	-	208,135,170
Ⅴ. 기타비용	4,540,936,296	414,141,382	2,078,302	-	4,957,155,980
자산처분손실	4,826,673	-	-	-	4,826,673
자산감액손실	44,259,737	1,184,242	-	-	45,443,979
일반유형자산감가상각비	1,125,610,652	47,358,859	2,005,940	-	1,174,975,451
주민편의시설감가상각비	1,041,927,497	85,493,989	-	-	1,127,421,486
사회기반시설감가상각비	167,791,901	-	-	-	167,791,901
기타비유동자산상각비	87,641,550	-	-	-	87,641,550
대손상각비	2,068,878,286	187,838,492	72,362	-	2,256,789,140
기타비용	-	92,265,800	-	-	92,265,800
Ⅵ. 비 용 총 계	127,649,536,700	1,718,288,860	512,103,982	(145,028,960)	129,734,900,582
Ⅶ. 자체조달수익	22,007,074,422	2,218,321,001	282,406,958	-	24,507,802,381
지방세수익	12,111,321,200	-	-	-	12,111,321,200
경상세외수익	4,966,350,041	571,603,081	116,134,568	-	5,654,087,690
임시세외수익	4,929,403,181	1,646,717,920	166,272,390	-	6,742,393,491
Ⅷ. 정부간이전수익	102,673,964,980	795,733,970	299,858,210	-	103,769,557,160
지방교부세수익	7,920,493,000	-	-	-	7,920,493,000
조정교부금수익	24,458,669,000	-	-	-	24,458,669,000
재정보전금수익	964,641,000	-	-	-	964,641,000
국고보조금수익	46,305,165,640	168,625,610	-	-	46,473,791,250
시도비보조금수익	23,024,996,340	627,108,360	299,858,210	-	23,951,962,910
Ⅸ. 기타수익	53,709,778	583,380	146,081,667	(145,028,960)	55,345,865
전입금수익	-	-	145,028,960	(145,028,960)	-
기부금수익	30,000,000	-	-	-	30,000,000
대손충당금환입	85,188	583,380	1,052,707	-	1,721,275
기타수익	23,624,590	-	-	-	23,624,590
Ⅹ. 수익총계	124,734,749,180	3,014,638,351	728,346,835	(145,028,960)	128,332,705,406
XI. 운영차액(X-Ⅵ)	(2,914,787,520)	1,296,349,491	216,242,853	-	(1,402,195,176)

(단위:원)

과 목	직전연도 (2008)
	일반회계	특별회계	기금회계	내부거래	계
Ⅳ. 기타이전비용	39,494,699,680	15,418,200	385,330,000	(465,213,000)	39,430,234,880
민간보조금	39,123,182,940	15,418,200	76,725,000	-	39,215,326,140
민간장학금	51,685,000	-	7,800,000	-	59,485,000
출연금	7,500,000	-	-	-	7,500,000
예비군운영보조금	31,991,800	-	-	-	31,991,800
전출금비용	165,213,000	-	300,000,000	(465,213,000)	-
기타이전비용	115,126,940	-	805,000	-	115,931,940
Ⅴ. 기타비용	3,327,669,741	2,258,003,330	5,485,134	-	5,591,158,205
자산감액손실	577,594	-	-	-	577,594
일반유형자산감가상각비	1,091,937,566	42,520,954	1,137,496	-	1,135,596,016
주민편의시설감가상각비	741,484,244	28,687,016	-	-	770,171,260
사회기반시설감가상각비	111,352,810	-	-	-	111,352,810
무형자산상각비	98,449,442	-	-	-	98,449,442
미수세금대손상각비	372,523,949	-	-	-	372,523,949
미수세외수입금대손상각비	911,344,136	2,165,988,592	4,347,638	-	3,081,680,366
단기대여금대손상각비	-	909,088	-	-	909,088
기타비용	-	19,897,680	-	-	19,897,680
Ⅵ. 비 용 총 계	98,241,460,323	3,063,154,890	472,755,694	(465,213,000)	101,312,157,907
Ⅶ. 자체조달수익	23,653,975,018	2,952,066,773	290,556,471	-	26,896,598,262
지방세수익	12,684,721,490	-	-	-	12,684,721,490
경상세외수익	5,254,822,836	1,088,203,533	139,041,101	-	6,482,067,470
임시세외수익	5,714,430,692	1,863,863,240	151,515,370	-	7,729,809,302
Ⅷ. 정부간이전수익	88,210,171,450	863,069,400	-	-	89,073,240,850
지방교부세수익	13,671,148,000	-	-	-	13,671,148,000
조정교부금수익	25,119,134,000	-	-	-	25,119,134,000
재정보전금수익	663,549,000	-	-	-	663,549,000
국고보조금수익	29,988,855,370	84,532,760	-	-	30,073,388,130
시도비보조금수익	18,767,485,080	778,536,640	-	-	19,546,021,720
Ⅸ. 기타수익	337,120,294	8,830,247	165,213,000	(465,213,000)	45,950,541
회계간전입금수익	300,000,000	-	165,213,000	(465,213,000)	-
대손충당금환입	1,243,494	2,850,227	-	-	4,093,721
기타수익	35,876,800	5,980,020	-	-	41,856,820
Ⅹ. 수익총계	112,201,266,762	3,823,966,420	455,769,471	(465,213,000)	116,015,789,653
XI. 운영차액(X-Ⅵ)	13,959,806,439	760,811,530	(16,986,223)	-	14,703,631,746

3. 관리책임자산명세서

구 분	내 역	자산명	관리부서	비 고
유산자산	천연기념물 제270호	수영동 곰솔나무	문화공보과	국가지정문화재
	천연기념물 제311호	수영동 푸조나무	문화공보과	국가지정문화재
	무형문화재 제43호	수영야류	문화공보과	국가지정문화재
	무형문화재 제62호	좌수영어방놀이	문화공보과	국가지정문화재
	무형문화재 제2호	수영농청놀이	문화공보과	시 지정문화재
	유형문화재 제17호	수영성 남문	문화공보과	시 지정문화재
	기념물 제8호	좌수영성지	문화공보과	시 지정문화재
	기념물 제12호	25의용단	문화공보과	시 지정문화재
	기념물 54호	정과정유적지	문화공보과	시 지정문화재
	문화재자료 제7호	마애지장보살좌상	문화공보과	시 지정문화재
	사당	안용복장군사당	문화공보과	비지정문화재
	사당	할매당	문화공보과	비지정문화재
	사당	할배당	문화공보과	비지정문화재
	사당	최영장군사당	문화공보과	비지정문화재

※ 유산자산 등은 지방자치단체에 관리책임이 부여된 것에 한함

4. 예산회계와 재무회계의 차이에 대한 명세서

(단위:원)

구 분			일반회계	특별회계	기금	계
Ⅰ. 2009회계연도 세출액(내부거래 차감후)			134,172,679,160	4,049,504,110	601,429,380	138,823,612,650
Ⅱ. 세출조정사항			(6,523,142,460)	(2,331,215,250)	(89,325,398)	(8,943,683,108)
	1. 자금유출이 없는 비용 가산		5,252,905,207	414,128,650	2,078,302	5,669,112,159
		자산처분손실	4,826,673	-	-	4,826,673
		자산감액손실	44,259,737	1,184,242	-	45,443,979
		감가상각비	2,422,971,600	132,852,848	2,005,940	2,557,830,388
		대손상각비	2,068,878,286	187,838,492	72,362	2,256,789,140
		퇴직급여	707,709,866	-	-	707,709,866
		기타 자금유출이 없는 비용	-	92,265,800	-	92,265,800
		발생주의 기간비용 조정사항	4,259,045	(12,732)	-	4,246,313
	2. 자산취득으로 인한 자금 유출액 차감		(8,210,198,263)	(2,701,197,610)	(91,403,700)	(11,002,799,573)
		판매용 재고자산 취득	135,345,240	-	-	135,345,240
		장․단기융자금 및 보증금 회수	247,522,000	5,000,000	77,021,200	329,543,200
		일반유형자산취득	3,000,856,360	94,333,860	14,382,500	3,109,572,720
		주민편의시설 취득	3,160,569,933	1,936,299,210	-	5,096,869,143
		사회기반시설 취득	1,604,012,930	665,564,540	-	2,269,577,470
		기타 자산취득으로 인한 자금 유출	61,891,800	-	-	61,891,800
	3. 부채상환으로 인한 자금 유출액 차감		(3,565,849,404)	(44,146,290)	-	(3,609,995,694)
		보조금 반납	2,817,100,860	24,250,180	-	2,841,351,040
		퇴직금 또는 퇴직보험료 지급	613,711,780	-	-	613,711,780
		기타 부채상환으로 인한 자금 유출	135,036,764	19,896,110	-	154,932,874
	4. 순자산감소로 인한 자금 유입액 차감		-	-	-	-
	5. 기금예치로 인한 자금 유출액 차감		-	-	-	-
Ⅲ. 재정운영보고서의 비용(Ⅰ+Ⅱ)			127,649,536,700	1,718,288,860	512,103,982	129,879,929,542
Ⅳ. 2009회계연도 세입액(내부거래 차감후)			150,684,339,940	8,779,372,640	2,686,554,330	162,150,266,910
Ⅴ. 세입조정사항			(25,949,590,760)	(5,764,734,289)	(1,958,207,495)	(33,672,532,544)
	1. 전년도 순세계잉여금 및 이월금 차감		(24,672,767,250)	(5,265,197,550)	(1,869,903,080)	(31,807,867,880)
	2. 자금유입이 없는 수익 가산		3,390,142,490	(69,466,869)	(17,021,955)	3,303,653,666
		징수결정액과 수납액의 차이	978,321,980	(88,061,620)	(1,047,540)	889,212,820
		자산처분이익	2,385,479,951	7,814,000	-	2,393,293,951
		대손충당금환입	85,188	583,380	1,052,707	1,721,275
		기타 자금유입이 없는 수익	23,624,590	-	-	23,624,590
		발생주의 기간수익 조정사항	2,630,781	10,197,371	(17,027,122)	(4,198,970)
	3. 자산처분으로 인한 자금 유입액 차감		(2,559,649,980)	(122,494,240)	(71,140,670)	(2,753,284,890)
		판매용 재고자산 판매	2,506,054,180	-	-	2,506,054,180
		장․단기융자금 회수	40,000,000	50,914,240	71,140,670	162,054,910
		기타 자산처분으로 인한 자금 유입	13,595,800	71,580,000	-	85,175,800
	4. 부채 증가로 인한 자금유입액 차감		(2,107,316,020)	(307,575,630)	(141,790)	(2,415,033,440)
		보조금 집행잔액 부채	2,107,316,020	307,575,630	141,790	2,415,033,440
	5. 순자산증가로 인한 자금 유입액 차감		-	-	-	-
Ⅵ. 재정운영보고서의 수익(Ⅳ+Ⅴ)			124,734,749,180	3,014,638,351	728,346,835	128,477,734,366
Ⅶ. 재정운영보고서의 운영차액(Ⅵ-Ⅲ)			(2,914,787,520)	1,296,349,491	216,242,853	(1,402,195,176)

Ⅴ. 부속명세서

1. 일반유형자산명세서

Ⅴ. 부속명세서

2009회계연도/재무보고서

2009년 1월 1일부터 2009년 12월 31일까지

(단위:원)

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회계구분	과 목 명	기초잔액	증 가 액	감 소 액		기말잔액
				감가상각비	기타(처분액)
일반 회계	토지	25,427,159,600	325,104,000	-	-	25,752,263,600
	입목	141,610,625	25,550,000	-	-	167,160,625
	건물	1,531,363,709	3,196,916,783	140,208,045	87,428,694	4,500,643,753
	구축물	216,713,152	43,038,710	51,961,892	-	207,789,970
	차량운반구	618,970,152	153,935,340	160,619,916	13,000	612,272,576
	집기비품	2,063,626,603	991,157,402	766,423,069	260,612,676	2,027,748,260
	기계장치	48,013,191	-	6,397,730	2,717,597	38,897,864
	건설중인 일반유형자산	1,443,040,580	1,669,678,460	-	3,112,719,040	-
	소계	31,490,497,612	6,405,380,695	1,125,610,652	3,463,491,007	33,306,776,648
특별 회계	토지	307,656,000	-	-	55,776,000	251,880,000
	구축물	77,932,771	70,378,100	32,435,018	-	115,875,853
	차량운반구	-	15,828,000	2,261,142	-	13,566,858
	집기비품	46,214,088	8,127,760	12,662,699	1,184,242	40,494,907
	소계	431,802,859	94,333,860	47,358,859	56,960,242	421,817,618
기금	구축물	2,275,001	-	780,000	-	1,495,001
	집기비품	2,651,467	14,382,500	1,225,940	-	15,808,027
	소계	4,926,468	14,382,500	2,005,940	-	17,303,028
계		31,927,226,939	6,514,097,055	1,174,975,451	3,520,451,249	33,745,897,294

2. 주민편의시설명세서

Ⅴ. 부속명세서

2009년 1월 1일부터 2009년 12월 31일까지

(단위:원)

회계 구분	과 목 명	기초잔액	증 가 액	감 소 액		기말잔액
				감가상각비	기타(처분액)
일반 회계	도서관	4,530,669,994	569,991,470	287,426,989	101,408,738	4,711,825,737
	공원	19,217,674,862	2,195,555,310	266,431,628	805,505,000	20,341,293,544
	문화및관광시설	4,804,963,007	-	22,956,880	-	4,782,006,127
	체육시설	483,007,955	99,958,710	221,398,195	-	361,568,470
	사회복지시설	5,854,637,074	854,506,470	104,613,827	389,598,768	6,214,930,949
	의료시설	1,705,075,417	47,536,280	90,617,868	7,306,039	1,654,687,790
	교육시설	-	380,568,142	28,604,372	69,826,423	282,137,347
	기타주민편의시설	1,515,554,196	703,447,590	19,877,738	2,900	2,199,121,148
	건설중인주민편의시설	290,413,440	2,338,005,800	-	2,228,789,240	399,630,000
	소계	38,401,995,945	7,189,569,772	1,041,927,497	3,602,437,108	40,947,201,112
특별 회계	주차장	12,179,123,949	2,403,316,900	85,493,989	9,770,400	14,487,176,460
	공원	139,832,000	-	-	-	139,832,000
	건설중인주민편의시설	457,247,290	900,144,810	-	1,357,392,100	-
	소계	12,776,203,239	3,303,461,710	85,493,989	1,367,162,500	14,627,008,460
계		51,178,199,184	10,493,031,482	1,127,421,486	4,969,599,608	55,574,209,572

3. 사회기반시설명세서

2009년 1월 1일부터 2009년 12월 31일까지

(단위:원)

회계 구분	과 목 명	기초잔액	증 가 액	감 소 액		기말잔액
				감가상각비	기타(처분액)
일반 회계	도로	462,207,954,540	5,533,525,550	-	2,111,618,600	465,629,861,490
	하천부속시설	90,190,000	-	-	-	90,190,000
	재활용시설	3,408,096,232	303,928,090	167,330,286	2,000	3,544,692,036
	어항및항만시설	745,522,493	-	461,615	-	745,060,878
	기타사회기반시설	6,402,965,190	-	-	-	6,402,965,190
	건설중인사회기반시설	687,079,510	643,979,440	-	1,304,552,650	26,506,300
	소계	473,541,807,965	6,481,433,080	167,791,901	3,416,173,250	476,439,275,894
특별 회계	도로	3,343,818,830	711,607,340	-	102,071,000	3,953,355,170
	건설중인사회기반시설	-	58,168,200	-	-	58,168,200
	소계	3,343,818,830	769,775,540	-	102,071,000	4,011,523,370
계		476,885,626,795	7,251,208,620	167,791,901	3,518,244,250	480,450,799,264

4. 감가상각명세서

2009년 1월 1일부터 2009년 12월 31일까지

(단위:원)

회계 구분	과 목 명		기초잔액	당기상각액	당기감소액	기말잔액
일반회계	일반 유형 자산	건물	2,013,650,896	140,208,045	8,607,648	2,145,251,293
		구축물	253,202,948	51,961,892	-	305,164,840
		기계장치	53,233,329	6,397,730	7,282,403	52,348,656
		차량운반구	1,453,978,728	160,619,916	296,372,000	1,318,226,644
		집기비품	6,152,725,860	766,423,069	798,501,874	6,120,647,055
		계	9,926,791,761	1,125,610,652	1,110,763,925	9,941,638,488
	주민 편의 시설	도서관	1,678,818,797	287,426,989	(14,686,678)	1,980,932,464
		공원	770,275,884	266,431,628	10,765,165	1,025,942,347
		문화및관광시설	340,538,611	22,956,880	-	363,495,491
		체육시설	917,764,874	221,398,195	-	1,139,163,069
		사회복지시설	518,648,554	104,613,827	61,218,775	562,043,606
		의료시설	1,054,801,608	90,617,868	75,467,441	1,069,952,035
		교육시설	-	28,604,372	(69,826,423)	98,430,795
		기타주민편의시설	23,594,854	19,877,738	-	43,472,592
		계	5,304,443,182	1,041,927,497	62,938,280	6,283,432,399
	사회 기반 시설	재활용시설	527,272,873	167,330,286	1,028,000	693,575,159
		어항및항만시설	230,807	461,615	-	692,422
		계	527,503,680	167,791,901	1,028,000	694,267,581
	소계		15,758,738,623	2,335,330,050	1,174,730,205	16,919,338,468
특별회계	일반유형자산	구축물	44,792,519	32,435,018	-	77,227,537
		차량	-	2,261,142	-	2,261,142
		집기비품	40,107,392	12,662,699	468,188	52,301,903
		계	84,899,911	47,358,859	468,188	131,790,582
	주민편의시설	주차장	53,804,151	85,493,989	-	139,298,140
		계	53,804,151	85,493,989	-	139,298,140
	소계		138,704,062	132,852,848	468,188	271,088,722
기금	일반유형자산	구축물	1,624,999	780,000	-	2,404,999
		집기비품	566,033	1,225,940	-	1,791,973
	소계		2,191,032	2,005,940	-	4,196,972
총 계			15,899,633,717	2,470,188,838	1,175,198,393	17,194,624,162

5. 회계별재무제표 총괄요약 명세서

2009년 12월 31일 현재 및 2009년 1월 1일부터 12월 31일까지

(단위:원)

회 계 구 분		재정상태보고서			재정운영보고서
		자 산	부 채	순자산	수 익	비 용	운영차액
일반회계		574,103,565,287	11,979,446,757	562,124,118,530	124,734,749,180	127,649,536,700	(2,914,787,520)
특별 회계	의료급여기금	72,622,601	31,935,480	40,687,121	235,823,320	267,706,479	(31,883,159)
	주민소득지원및생활안정기금	1,064,396,233	-	1,064,396,233	35,483,857	20,804,410	14,679,447
	주차장	21,324,057,020	285,397,723	21,038,659,297	2,589,532,654	1,252,979,365	1,336,553,289
	주거환경개선사업	3,834,097,379	-	3,834,097,379	24,148,330	6,822,298	17,326,032
	기반시설	870,483,530	-	870,483,530	54,621,970	135,776,460	(81,154,490)
	지하수관리	116,962,259	-	116,962,259	75,028,220	34,199,848	40,828,372
	소계	27,282,619,022	317,333,203	26,965,285,819	3,014,638,351	1,718,288,860	1,296,349,491
기금	식품진흥기금	77,199,690	-	77,199,690	65,080,401	60,212,200	4,868,201
	재난관리기금	764,369,863	141,790	764,228,073	420,467,525	417,336,170	3,131,355
	사회복지기금	687,117,722	-	687,117,722	137,646,042	15,000,000	122,646,042
	문화예술진흥기금	321,231,089	-	321,231,089	12,547,419	16,000,000	(3,452,581)
	여성발전기금	212,305,896	-	212,305,896	18,049,136	3,483,250	14,565,886
	옥외광고정비기금	178,022,208	-	178,022,208	74,556,312	72,362	74,483,950
	소계	2,240,246,468	141,790	2,240,104,678	728,346,835	512,103,982	216,242,853
내부거래		-	-	-	(145,028,960)	(145,028,960)	-
합 계		603,626,430,777	12,296,921,750	591,329,509,027	128,332,705,406	129,734,900,582	(1,402,195,176)

2008년 12월 31일 현재 및 2008년 1월 1일부터 12월 31일까지

(단위:원)

회 계 구 분		재정상태보고서			재정운영보고서
		자 산	부 채	순자산	수 익	비 용	운영차액
일반회계		576,005,198,600	12,825,170,545	563,180,028,055	112,201,266,762	98,241,460,323	13,959,806,439
특별 회계	의료급여기금	108,462,390	35,892,110	72,570,280	120,608,666	128,770,293	(8,161,627)
	주민소득지원및생활안정기금	1,049,716,786	-	1,049,716,786	34,642,533	447,945	34,194,588
	주차장	19,838,556,464	23,696,116	19,814,860,348	3,098,546,001	2,896,624,887	201,921,114
	주거환경개선사업	3,806,641,347	-	3,806,641,347	15,249,100	687,651	14,561,449
	기반시설	951,638,020	-	951,638,020	472,034,860	-	472,034,860
	지하수관리	76,133,887	-	76,133,887	82,885,260	36,624,114	46,261,146
	소계	25,831,148,894	59,588,226	25,771,560,668	3,823,966,420	3,063,154,890	760,811,530
기금	식품진흥기금	72,331,489	-	72,331,489	83,800,367	73,885,220	9,915,147
	재난관리기금	761,096,718	-	761,096,718	136,528,121	306,821,236	(170,293,115)
	사회복지기금	564,471,680		564,471,680	106,613,244	84,525,000	22,088,244
	문화예술진흥기금	324,683,670	-	324,683,670	13,132,302	-	13,132,302
	여성발전기금	197,740,010	-	197,740,010	7,529,541	2,896,600	4,632,941
	옥외광고정비기금	103,538,258		103,538,258	108,165,896	4,627,638	103,538,258
	소계	2,023,861,825	-	2,023,861,825	455,769,471	472,755,694	(16,986,223)
내부거래		-	-	-	(465,213,000)	(465,213,000)	-
합 계		603,860,209,319	12,884,758,771	590,975,450,548	116,015,789,653	101,312,157,907	14,703,631,746

2009회계연도 재무보고서 작성 및 검토 참여자

소속 및 직책		성명	비고
수영구	총무국장	허상영	작성
	재무과장	심재원
	회계담당	손민구
	복식부기직원	박은미
성도회계법인	공인회계사	최대규	검토
	공인회계사	박지은
	공인회계사	이재두
	공인회계사	김원석

	2009회계연도 재무보고서
	� 발행일 : 2010년 6월
	� 발행인 : 수영구청장
	� 발행처 : 수영구 재무과
	� 주 소 : 부산광역시 수영구 수영구청길 13
	� 전 화 : 051) 610-4141~5
	� 인쇄처 : 부산기획 (☎ 051)632-7660)